В каких случаях вычет НДС возможен за пределами 3 лет. В документе Возврат: Переданные на реализацию ошибочно восстановился НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Л.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1719)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.21). Ведется партионный учет.
Добрый день!
ИП находится на УСН Д-Р, ставка НДС 20%. В 3 квартале 2025г был физический возврат товара от покупателя. На 01.01.25г на сч.41 и сч.45 данный товар отсутствовал, соответственно НДС по нему не был принят к учету, т.к. был списан в 2023г по отчету комиссионера, как утерянный. В августе 2025г маркетплейс нашел этот товар, сторнировал его списание и вернул нам. Часть возвращаемого товара была приобретена в 2022г (программа 1С определила документ поступления июль 2022г). При формировании записей книги покупок суммы НДС по этому поступлению вошли в книгу покупок. ИМНС прислала требование о том, что документы поступления выходят за период 3 лет. Что нужно сделать в этом случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!

    Уточните как отразили в 1С возврат товара. На основании какого документа НДС попал в кн. покупок.

    Посмотрите материал (в видео подробнее)
    Как отразить декомпенсацию и возврат в продажу товаров, ранее утерянных маркетплейсом в 1С?

  2. Возврат товара в программе был отражен документом Возврат: Переданные на реализацию. А сторно списанного по утере товара было проведено » Операцией, введеной вручную» — сторно «Списания товаров».

  4. Уточните, на скрине документ Возврат товара от покупателя. А говорите, что оформили документ Возврат: Переданные на реализацию, т.к. товар был утерян Маркетплейсом (т.е. не мог быть реализован) и затем найден и возвращен. И еще не поняла тогда как Покупатель вернул в 3кв2025, если товар утерян в 2023г.

  5. Все верно, документ называется » Возврат: Переданные на реализацию…», а когда заходишь в движение документа (ДтКт), то его название — «Движение документа: Возврат товаров от покупателя….». Изначально, в 2023г товар был утерян маркетплейсом, на основании предоставленного отчета комиссионера нами был заведен отчет «списание товара» и товар списан со сч.45 в корреспонденции со сч.91. В августе 2025 маркетплейс в ходе инвентаризации нашел этот утерянный товар и отразил это в отчете комиссионера. На его основании мы завели операцию введенную вручную — сторно отчета о списании, по которому был списан из учета товар в 2023г, соответственно товар был заново оприходован на сч.45. Затем маркетплейс физически вернул найденный товар нам на склад, т.е он со сч.45 перешел на сч.41 в нашем учете.

  7. Добрый день! Да, все верно. Документ «списание НДС» не заполняется автоматически по этим поступлениям, приходится заполнять его вручную. В связи с этим, не вылезут ли какие-либо ошибки в будущем из-за этого. При общей системе все корректно заполняется, но при УСН не будет сбоев? И еще, у нас сейчас достаточно много подобных возвратов поступает и от ОЗОНа и от РВБ, есть какая-то возможность не вручную заполнять списание?

  8. Спасибо за уточнение.

    Попробуем воспроизвести ошибку в базе сначала.

    Уточните, что имеете ввиду под сбоями?

    Скрины у вас из какой программы?

  9. Под сбоями — чтобы по регистрам учета НДС корректно приходовались и списывались суммы НДС. Скрины из учетной программы, платформа и конфигурация указаны перед вопросом.

  10. Пока не удается воспроизвести пример в базе, не происходит Восстановление НДС.

    Попробуем смоделировать на другой демо-базе.

    Ранее подобная ошибка была, но была устранена на релизе 3.0.166.

    Почему спросила еще раз про релиз вашей базу, потому что интерфейс отличается от стандартной БП. Работаете в интерфейсе Такси?

  12. Ситуацию пока не удается воспроизвести. Давайте по порядку сверяться.
    Начнем с перехода на НДС с РУ. Т.к. аналогичные ошибки могут возникать из-за отсутствия регистров.
    Сверьтесь с алгоритмом из статьи
    Переход на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

    Скажите, если как-то по другому, чтобы могла воспроизвести ошибку у себя в базе.

  14. 1. По вопросу 3-х летнего срока
    «ИМНС прислала требование о том, что документы поступления выходят за период 3 лет»
    Возможно достаточно будет дать письменные разъяснения и приложить документа об утере и возврате товара.

    Есть определения Конституционного Суда РФ, из которых следует, что возмещение НДС возможно и за пределами установленного п. 2 ст. 173 НК РФ трехлетнего срока, если реализации права налогоплательщика в течение этого срока препятствовали объективные и уважительные причины (Определении Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 N 2428-О, п. 7 Письма ФНС от 24.12.2015 N СА-4-7/22683@).

    2. По вопросу «Списание НДС не заполняется автоматически по этим поступлениям, приходится заполнять его вручную. В связи с этим, не вылезут ли какие-либо ошибки в будущем»
    Из-за многочисленных изменений невозможно предугадать поведение программы — много техошибок исправляют, но и появляются новые.

    Например, с релиза 185 добавлена возможность загрузки отчетов OZON о декомпенсации и Wildberries о возврате компенсации.

    Ситуацию анализировали в разных базах несколько сотрудников, но ни у кого в документе Возврат: Переданные на реализацию НДС не восстанавливается.

    Аналогичные ситуации будут возникать все меньше, т.к. не будет влиять переходный период «без НДС — с НДС».
    А при списании товара в связи с потерей восстанавливать ранее принятый к вычету НДС не надо.
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С

    Предлагаю еще рассмотреть вариант отражения возврата утерянного товара через Оприходование излишков. Подробнее по ссылке из 1го комментария.

  16. Дополнительно по теме
    Переходите, пожалуйста, на Полный интерфейс (он же Такси). Например, с декабря
    Привыкание займет некоторое время, но потом удобство и скорость работы возрастут во много раз
    Полный интерфейс — это не просто «картинка», это набор функциональности и возможностей работы в 1С. Именно он рекомендуется разработчиками программы к применению
    В том варианте, что у вас сейчас настроен не все доступно
    Пригодится
    Как правильно настроить интерфейс ТАКСИ для успешной работы в 1С

    Сейчас 8.5 не за горами 🙃 Поэтому лучше заранее провести такую тренировку для себя

Добавить комментарий