Добрый день! УСН Д-Р, НДС 5% с 2025г. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.185.24) ПРОФ.
В мае был выставлен УПД на услугу доставки. На текущую дату выяснилось, что заказчик сам забирал товар (как всегда…). Правильно ли я понимаю что необходимо сторнировать УПД на уменьшение и пересдать декларацию по НДС за 2 квартал? Есть ли подробная информация по данному вопросу для УСН?
Изучила информацию на Бухэксперт, но она в основном на поступление с НДС 20%. По реализации очень краткое описание.
УСН доходы-расходы, сторно УПД в закрытом периоде при признании договора недействительным, корректировка раздела 7 декларации в 1С
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Всё верно. Если документ реализации выставлен ошибочно, то да, оформляется документ «Операция — Сторно». В регистре НДС «Продажи» необходимо установить признаки «Запись доп. листа» и «Сторнировочная запись». Небольшой пример привела во вложении.
Если от покупателя оплата не поступала, движений в регистрах УСН в данном случае нет.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Оплаты от покупателя не будет. Будет уменьшение НДС к оплате за 2-й квартал. Будем изучать. Спасибо!
Добрый день! С заказчиком появилась вторая проблема, один из договоров недействительный, т.к. по нему услуги не могли предоставляться. Расторжение и зачет оплаты в счет другого договора подготовлены. Данные изменения затронут 2 и 3 кв., но не повлияют на сумму к уплате НДС. Правильно ли я понимаю, что необходимо сделать корректировку реализации в сторону уменьшения по соглашению? Или делаем также как в первом случае операция? Данное изменение коснется р.7 декларации по НДС (пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ). Потребуется ли подавать корректировку НДС за 2 квартала?
Да, при признании договора недействительным доходы и расходы сторнируются, корректируется НДС.
Вот здесь у нас рассмотрены варианты корректировок, что при каком случае сдается:
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
В общем случае подается уточненная декларация.
У вас сумма не меняется к уплате, декларацию можно не подавать, это право организации.
Посмотрите, пожалуйста, подобное обсуждение:
Сторно операций раздела 7 в декларации по НДС в 1С
Спасибо! Спешим исправлять, в свете поступившего требования от ИФНС по 7 разделу).
В данном случае право не сработает. Успехов с уточненкой!🙂