Корректировка поступления из-за неверно указанной ставки НДС поставщиком, уточненные декларации по НДС и прибыли в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.86/10)

Добрый день! Поставщик прислал исправленный УПД со статусом 1 за прошлый квартал. (УПД от 31.03.25, исправленный УПД 10.10.25). Общая сумма не изменилась, они неверно применили ставку НДС 0%, в исп. УПД указали ставку 20%. Декларация по НДС и по прибыли сдана. Со своей стороны мы провели корректировку поступления — исправление в первичных документах. Соответственное база по прибыли была завышена на стоимость НДС, общая сумма по УПД без НДС в декларации по НДС — неверная. Нужно ли нам подавать со своей стороны корректировочную декларацию по прибыли и по НДС. Либо у нас это всё пройдёт в 4 квартале, датой получения исправленной УПД? Также они просят аннулировать первоначальную УПД, нужно ли нам подписывать аннулирование? 1С БП, ОСНО.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Поставщику надо выписать не УПД, а УКД (универсальный корректировочный документ).
    Если подпишите аннулирование, то получится что УПД от 31.03.25 ошибочно отразили и надо обязательно подать уточненную декларацию по НДС и налогу на прибыль на всю сумму УПД (т.к. вы ее аннулируете). Кроме того, если по УПД поступил товар и его уже реализовали, то аннулировать нельзя. Или придется аннулировать реализацию, т.к. получится что поступления не было.

    Если Поставщик предоставит УКД, то вычет по НДС можете отразить в текущем периоде. По налогу на прибыль надо подать уточненную декларацию, т.к. была занижена налогооблагаемая база.

  2. Юлия, добрый день! Спасибо за развернутый ответ. Запросили УКД от поставщика. Конечно, обидно, что из-за таких ошибок, подавать уточненную декларацию нам тоже в таком случае нужно. Я просто предположила, что может, если УКД придет текущей датой, то у нас будет право отразить это в текущем квартале, т.к. на тот момент нами не была допущена ошибка.

  3. К сожалению так бывает.
    Считаю, что в данному случае безопаснее подать уточненку, т.к. была занижена налогооблагаемая база. И УКД связано с исправлением ошибки (пусть даже не вашей), а не с новым фактом хоз.деятельности (например, пересмотр цен по соглашению сторон).

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.