Корректировочная декларация по НДС на ранее поданную корректировку в 1С

Вопрос задал Марианна П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Здравствуйте! На ОСНО. Отправили декларацию по НДС. Ошиблись в ИНН контрагента в книге покупок (номер УПД, дата УПД, сумма УПД указаны были верно). Для исправления своей ошибки отправили корректировку № 1 (признак актуальности сведений написали 1 и подали дополнительный лист раздел 8.1, где с минусовой суммой указали строчку с неверным ИНН и с плюсом сумму по верному ИНН). Сейчас вынуждены именно на эту же УПД подать опять корректировку (то есть будет корректировка № 2). Опять нужно исправить только ИНН организации. Сделали по принципу подачи первой корректировки (признак актуальности 1 и дополнительный лист). Но от налоговой получили требование, в котором они теперь видят опять ИНН в УПД самой первоначальной декларации, а не третий нужный вариант. Вопрос: что мы сделали неверно? Или как нужно было сделать корректировку на корректировку, чтобы в итоге по этому злосчастному УПД стоял ИНН нужный нам (то есть третий вариант его)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте, Марианна!

    Признак актуальности 1 в первом и втором случае указан не верно, потому налоговая и не учитывает изменения внесённые вами.

    Порядок заполнения уточенной декларации по НДС ФНС разъяснила в своем Письме от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@. В уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».

    • Вариант №1 Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.
    • Вариант №2 Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат. При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж, отражаются в Приложениях к разделам 8 и 9 уточненки, т.е. в этих Приложениях в графе 3 по строке 001 указывается цифра «0».

    Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .

  2. Галина, возможно, я непонятно написала выше… Признак актуальности 1 я подавала для раздела 8 в обеих корректировках. И делала доп лист раздел 8.1 в обеих корректировках с признаком актуальности 0. Что было в этом неверного? Почему опять выползла первоначальная УПд с первым неверным ИНН? Отличается ли чем-либо заполнение корректировки по НДС на первоначальную декларацию от заполнения корректировки на корректировку? Вот как я делала. Самый первый раз была подана декларация в разделе покупок с ИНН № 1. В первой корректировке в доп листе я написала строчку ИНН № 1 с минусом и добавила строчку ИНН № 2 с плюсом. Во второй корректировке в доп листе я написала строчку ИНН № 2 с минусом и добавила строчку ИНН № 3 с плюсом. И теперь получается в требовании налоговой, что у них разрыв по НДС идет на ИНН № 1. Где моя ошибка в заполнении корректировки? Почему опять появился ИНН № 1?

  3. Марианна, раздел 8 у вас должен быть с признаком актуальности — 0, т.к. изначально неверные данные указаны там и налоговая берёт из этого листа данные, раз там признак — 1, значит данные актуальны.
    Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме.
    Порядок исправления технических ошибок по НДС
    и внесите изменение в соответствии с пунктом — Ошибка в ИНН
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С .

  4. Галина, простите, но у меня совсем голова кругом… Во вложении скрин статьи, к которой вы меня отсылаете. Там русским языком Ольга Шерст говорит, что не надо перегружать декларацию и писать признак «Актуальны» в разделе 8. А уже в приложении 1 к разделу 8 (в доп. листе писать признак 0). Именно так я и делала. Прошу дать развернутый ответ на мой поставленный вопрос. А именно, как сейчас мне поступить, чтобы у ИФНС был ИНН № 3? И отличается ли чем-либо заполнение корректировки по НДС на первоначальную декларацию от заполнения корректировки на корректировку?

  5. Марианна, тоже уже запуталась, ничего, сейчас распутаемся 🙂
    Прикрепите, пожалуйста, скрины 1 декларации Книгу покупок и второй, Книгу покупок и доп. лист, посмотрю, что у вас там.

  6. Галина, файлы во вложении. В первичной книге покупок нужный номер счет-фактуры по порядку смотрите №14

  7. Марианна, из последней корректировки у вас исчезает ИНН 1 (№14), который отражён в книге покупок, раздела 8 первичной декларации, а правим данные, получается по нему изначально.

    Как поняла из ваших скринов, ИНН 1 — неверный, ИНН 2 — неверный, ИНН 3 — верный.

    Следовательно сейчас, указываем с минусом ИНН 1 и плюсом ИНН 3, ИНН 2 убираем из этой цепочки.

    Раздел 8, признак актуальности — 1, вы правы, приложение 1 к разделу 8, признак актуальности — 0.

  8. Спасибо за ответ! Отправила сегодня корректировку. Пожалуйста, не закрывайте мой вопрос, пока… Вдруг у ИФНС как-то по-другому выйдет… Не тот опять ИНН.

  9. Хорошо, Марианна, вопрос не закрываю, жду от вас обратной связи 🙂

  10. Здравствуйте! Корректировку сделала в том варианте, как мы с вами определили самый последний. Отчет принят, требования о разрыве от ИФНС пока нет. Спасибо! Надеюсь, все норм теперь будет.

Комментарии закрыты.