Здравствуйте! ООО, ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.176.38).
От поставщика получили УПД на товар 27.06.2025, сумма 100тыс, в тч НДС 20% -16666,67. Далее, 01.07.25 поставщик выставил корректир. УПД, тк недовез товар, на 99 тыс, в тч НДС.
А 15.07.25 нам прислали Исправленный счет-фактуру на изначальный, оказалась арифметическая ошибка в цене, итого на 65 тыс стала УПД, в т.ч НДС.
Верно ли я полагаю, что в Декларации по НДС за 2 кв.25 в Книге покупок я отражаю изначальный УПД на 100 тыс, а в Доп листе сторно 100 тыс на основании Исправленного УПД, раз он от 15.07 ?
А в 3 квартале будет корректировка и исправленный на 65 тыс? Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ситуация закрученная 🤔
Понимаю так.
В декларации по НДС за 2 кв отражается
— первичный УПД на 100тр (в разделе 8 Книга покупок)
В уточненной декларации по НДС за 2 кв отражается
— первичный УПД на 100тр (в разделе 8 Книга покупок)
— первичный УПД на — 100тр (в разделе 8 Книги покупок Приложение 1 — т.е. в доп.листе) — сумма с минусом.
В декларации по НДС за 3 кв отражается
— исправленный УПД на 65тр (в разделе 8 Книга покупок)
— корректировочный УПД на 99тр (в разделе 9 Книги продаж) с КВО 18.
Да, спасиб. и еще вопросы
1)а если мы за 2 кв не сдавали еще первичную- мы можем сразу в ней доп лист сделать от 15.07 (дата исправленного счф?)
или доп лист только в корректировочной декларации делается?
Спасибо!
2) Я еще придумала счф первичную не брать к вычету 27.06, а перенести на 01.07- тогда все в Декларации за 3 кв- и проблем нет, не так ли?
1. Доп.лист сдается только в корректировочной декларации.
2. Да, как вариант не брать к вычету во 2кв., тогда все отразится в 3кв.
Получается, что в декларации по НДС за 3 кв отражается только 1 строка в Книге покупок с КВО 01.