Корректировка НДС на ЕНС в связи с отказом в возмещении в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Компания-экспедитор применяет НДС 0%, в 1 кв. 24 г. заявила к возмещению 105 тыс. руб. ИФНС возместила 100 тыс. руб. и отказала в возмещении 5 тыс. руб., так как УПД, заявленные нами, оказались со статусом 2 (акт), а не сч/ф (статус 1), наша ошибка. Как в 1С отразить 5 тыс. руб.?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Вам необходимо аннулировать СФ и предоставить уточненную декларацию по НДС.

    Для этого можно воспользоваться документом Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах.

    На вкладке Услуги (если поступление было по услугам), по строке «после изменения» указываете верные данные, ставка НДС: без НДС.

    Проводки по НДС отсторнируются, и будет создана запись в регистр НДС покупки по доп.листу к 1 кварталу 2024г.

    Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

  2. Для корректировки данных на ЕНС создаете документ Корректировка ЕНС с видом операции Начисление налога:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Пени, которые будут начислены на ЕНС также отражаете через Корректировку ЕНС, только с видом операции Начисление пени.

  3. Аннулирование и пересдача декларации исключены.У нас с ложный учет с распределением входящего НДС.
    Это отменило бы Решение ИФНС о возмещении и продлило сроки камеральной проверки.
    Цифры приведены условные, на самом деле они гораздо значительнее.
    Как списать этот НДС ? (на БУ)

  4. Если не будет корректировок, то скорректировать хотите сальдо по 68.02 и 68.90?

  5. да, сумма НДС, снятая ИФНС при камеральной проверке — незначительна, по сравнению с суммой возмещенной.
    Запускать повторно процедуру проверки на 3мес и рисковать возмещением не будем.

  6. На вашем примере прокомментирую:

    Сальдо по Дт 68.02 — 105 тыс.руб.

    Возмещение НДС на ЕНС: Дт 68.90 Кт 68.02 — 100 тыс.руб.

    Списание Дт-остатка по счету 68.02 через Операцию, введенную вручную:
    Дт Счет затрат Кт 68.02 — 5 тыс. руб.

    Счет затрат из документа Поступление, где УПД со статусом 2.

    Пригодится
    Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 1С?
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

Комментарии закрыты.