Расчет НДФЛ по иностранцам, работающим по патенту. Расхождение БУ и НУ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Л.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586)
Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.34.58)
Добрый день.
При расчете зарплаты за сентябрь у иностранцев, работающих по патенту (узбеки) возникла ошибка при расчете НДФЛ. Проверяю НУ по отчету Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога по сотрудникам.
Начисление: Компенсация за разъездной характер работы сверх нормы (суточные)12000 облагается по ставке 30% -3600, эта сумма записалась в строчку оплата труда, вручную сумму убрала и поставила в строку Прочие доходы 12000. Анализ НДФЛ показал правильную сумму НДФЛ и соответствие доходу.
БУ по расчетке не проверяю. НДФЛ должен быть 0.
В октябре заметила ошибки
1. разницу БУ и НУ. В расчетке исчисленный НДФЛ 8656.
2. Не правильная разноска авансовых платежей по НДФЛ. Сотрудник оплатил одним платежом с августа 2025 по февраль 2026г- разнесено 31.07.2025
В октябре исправила авансовый платеж уменьшила на суммы относящиеся к январю и февралю 2026г. Авансовый платеж должен быть отрицательным.
Как корректно поправить расчет НДФЛ по иностранцам, и сравнять БУ и НУ по сотруднику.

Метки вопроса: НДФЛ- авансовые платежи

Все комментарии (32)

  1. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста, сейчас в учете исправлена погрешность между БУ и НУ?
    Приложите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за текущий год». Важно видеть все документы-регистраторы, прошу поставить флажок «Зачет авансовых платежей». Данный отчет позволит мне проанализировать учет и при необходимости смоделировать пример в демо-базе. Хочу порекомендовать отчет «Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога», настройки можно скачать в статье: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/nastrojki-universalnogo-otcheta-dlya-analiza-ndfl.html.

  3. К сожалению, на скриншоте не типовой отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику. В нем нет разбивки по месяцам и не видна ставка.
    Прежде чем проверять исчисленный ндфл и зачет аванса, нам нужно понять. Сейчас в учете исправлена погрешность между БУ и НУ? Приложите, скриншоты, типового отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику и Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за весь 2025 год

  4. Добрый день!
    Приложила файлы по одному сотруднику ( другой , не тот что в предыдущих прилож. файлах) , а таких много(((
    перерасчет НДФЛ — документ не проводили , только заполнили что бы посмотреть что получилось
  6. Приложение № 1

    Предлагаю нам решать вопрос по одному сотруднику. Одновременно обсуждать двоих у меня не получится, велика вероятность запутаться в данных, скриншотах.
    Так как по сотруднику второму, у которого сумма авансовых платежей 135511 есть подробный анализ ндфл и сверка Бу и Ну — будем работать с ним.
    Итак, в подробном анализе ндфл зачтено авансов на сумму 135 511, в отчете Сверка БУ и НУ отражена сумму 135 762. Погрешность на сумму 251. Подскажите, а на самом деле на какую сумму сотрудник принес документы?
    На 1 шаге мы можем использовать документ Операция учета ндфл для того, чтобы выровнять сумма зачтенных авансов.На вкладке Исчислено по 13%. Заполним сумму — прикладываю скриншот. Этот документ делаем движение только в налоговом учете. Напишите, пожалуйста, какая у сотрудника общая сумма авансов и мы будем двигаться дальше. Можно сразу приложить скриншот отчета Сверка БУ и НУ после ввода документа Операция учета НДФЛ

  7. При начислении з/п за май я делала операцию учета НДФЛ по этому сотруднику по переносу авансового платежа из головного подразделения в обособку, но программа не видит сумму с (-), поэтому отчет сверка БУ с учетом НДФЛ сформировал строчку в мае (+251)
    И сейчас если я делаю ( по вашей рекомендации операцию по НДФЛ (-251) тоже не видит. отчет (сверка БУ с учетом НДФЛ) не исправляется

  8. проверила регистр «Авансовые платежи иностранцев по НДФЛ» , там все правильно , никаких лишних сумм нет, приход/расход совпадает
    Такое ощущение что этот отчет не видит минусовых сумм внесенных через Операции учета НДФЛ

  9. Доброе утро! Приложите, пожалуйста, скриншот майского документа Операция учета ндфл и расчетные листки за год. Прошу время — хочу смоделировать пример в точности как у вас. Это позволит понять, что происходит в учете.
  13. Приложение № 1

    Доброе утро! Спасибо за ожидание!
    Предлагаю сформировать отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога, настройки можно скачать по ссылке Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ . Этим отчетом я бы хотела проверить удержанный ндфл по ставке 30%
    Отчет сформируем за весь 2025 год, по кнопке Настройки можно сделать отбор по фио сотрудника.
    Создала документ Операция учета ндфл на отрицательную сумму зачета аванса. Отчет Сверка БУ и НУ видит такую запись. Поясните, пожалуйста, почему 2 строка в самом документе. Если в отчете Сверку БУ и НУ есть погрешность, то мы делаем 2 строку. Если нам нужно перенести зачем аванса из одного ИНФС в другой — тогда да, 2 строки. Если нам нужно сделать и перенос между ИНФС и исправление погрешности, тогда даем 3 строки. Но может быть, что у нас в итогу будет достаточно и 1 строки.
    Предлагаю сейчас сделать в документе Операция учета ндфл одну строку, прошлые записи не трогаем. Нам нужно по ИФНС ЯНАО в мае уменьшить зачет авансов на 251 рублей. После проведения документа вновь сформируем отчет Сверка. Напишите — получилось или нет. Прошу приложить скриншоты или документы выгрузки.

  14. Добрый день!
    Разобралась с (- 251) руб. Все же эта сумма просто не учитывается в отчете. Документ правильно , в Операциях 2 строки , с местного участка убираем , на ЯНАО переносим. Причина : в мае месяце на местном участке нет сумм никаких , то есть май просто одна минусовая сумма в регистрах зачет авансов , созданная нами, и в отчете она не отражается.
    Поменяла в документе Операций май на март, когда в этом подразделении были суммы — все в отчете стало нормально (в самом регистре и до и после все было правильно). Так что с зачетом авансовых платежей все нормально.
    Так что вопрос — почему НУ и БУ разнятся и как их исправить?
  15. Приложение № 1

    Отлично!
    Тогда двигаемся дальше. Расхождение началось в сентябре и в октябре. Прикладываю скриншот — не должно быть сторнирующий строк в отчете. Расскажите, пожалуйста, более подробнее: может быть аванс больше зарплаты начисляется. Или меняете планируемую дату выплаты в документе Начисление зарплаты и взносов?

  16. Аванс выплачиваем из расчета по тарифной ставке и +РКСН, в расчет зарплаты входят еще и премии и оплата выходных, работал весь месяц- расчет аванса не менялся- с 1 по 15 , выплата 30.09.25. Исправлений не было.

  17. Предлагаю посмотреть отчет Расчетный листок за первую половину месяца за октябрь (Зарплата- Отчеты по зарплате Блок отчетов Первая половина месяца). Расчетный листок за октябрь есть — сверим данные. А планируемые даты выплаты не меняли? Может быть документ Начисление зарплаты за октябрь был введен с выплатой в октябре, а потом меняли на ноябрьскую дату?

  18. В расчетке за 1 половину октября НДФЛ не правильно. в отчете Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога по сотруднику верно

    1. Что-то тут не сходится. Если смотреть расчетный листок за октябрь, то сотруднику выплатили 24 196,13 за первую половину месяца, значит начислено должно было быть еще больше. Если начисление было 16 483, то почему НДФЛ 10 615. Мне кажется, нужно обратить внимание, как формируется аванс: и начисление и выплата. Так как из-за этого потом происходит переопределение дохода в налоговом учете.

  21. Прошу прощения смотрела расчетку другого сотрудника.
    Прикрепила правильную расчетку за первую половину месяца сентябрь и октябрь.
  22. Приложение № 1

    Доброе утро! Спасибо за ожидание.
    В подробном анализе начисление за первую половину месяца за сентябрь в сумме около 16 тр. В расчетном листке за первую половину месяца 28 тр. Поясните, пожалуйста, мы запустились в скриншотах или именно на этом этапе происходит ошибка в программе?

  23. Доброе утро.
    Да, думаю запутались в сотрудниках . Изначально было 2 примера Зокиржон и Дилшод. У зокиржона аванс начислен 16 т, выплаты не было , так как был долг 7,5 т и НДФЛ 10т. Анализ НДФЛ по сотруднику Приложение №1 это Зокиржон. Приложила файл расчетка аванса Зокиржон
    У Дилшода начислено 28т выплачено 24т, Анализ НДФЛ сейчас пришлем .

    1. Вот по этому расчетному листку есть задолженность на начало, на конец. Поэтому в Налоговом учете происходит перенос дохода из одного месяца в другой. Чтобы избежать проблем и расхождение НУ и БУ нам важно начислять и выплачивать те суммы, которые начислили.

  24. Думаю проблема в расхождении БУ и НУ : так как авансовый платеж по сотрудникам был внесен общей суммой ( за 2025г и 2026г), потом поняла , что это не правильно и сумму авансового платежа у сотрудников уменьшила(на сумму за 2026г), был уже рассчитан аванс и з/п за сентябрь, В октябре увидела , что БУ и НУ различные, расчет аванса за октябрь и з/п за октябрь ситуацию не исправили.
    Как более рационально поправить расхождение БУ и НУ.

  26. Расхождение удобно исправить с помощью документа Операция учета НДФЛ. Именно этот документ нам сделает движение в налоговом учете. Получается, мы на первом шаге исправляем погрешность — сравниваем НУ и БУ. На втором шаге исправляем расчет НДФЛ, если это нужно. Но сделаем это с помощью документа Перерасчет НДФЛ. Так как нам нужно сделать движение и в НУ и БУ сразу, одновременно.

Добавить комментарий