Как в Декларации НДС отразить возвраты некачественного товара до подтверждения ставки 0% в 1С

1. Добрый день!

   Если ставка НДС 0% еще не подтверждена, то в декларации по НДС за 3 квартал 2025 определяем налоговую базу как стоимость товаров, уменьшенную на стоимость возврата (п. 44.1 Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@).

   По возврату проводили корректировку реализации по согласованию сторон?
   Корректировки НДС по ставке 0% некорректно отражаются в декларации НДС.
   Нужно внести ручные корректировки.

   Порядок корректировок описан в материале.
   Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С

2. Добрый вечер! Корректировку проводили по согласованию сторон. Т.е. в книгу продаж должны попасть цифры с учетом возврата? Одна отгрузка у нас полностью возвращена, следовательно она вообще не попадет в книгу продаж, это сделать ручными корректировками и подтверждать 0% ставку не надо?

3. Верно, в книгу продаж должны попасть суммы за минусом возврата.
   При этом от покупателя должно быть уточненное заявление о ввозе, оформленное им при возврате части товара (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).

   По полному возврату переход права собственности к покупателю не перешел, поэтому поставка не состоялась. Если сумму по возврату некачественного товара нужно уменьшить, то стоимость реализации будет 0, налоговой базы нет.

   Данный порядок действует по возврату некачественных товаров.
   Материал по теме, может пригодиться.
   Возврат товара при отгрузке без перехода права собственности в 1С

4. Добрый день! Я все делаю, как написано , НО в КНИГУ ПРОДАЖ попадают суммы полные , не за минусом возврата.

   Для правильного формирования налоговой базы для подтверждения применения нулевой ставки внесите запись в регистр «НДС по реализации 0%». Документ Операция, введенная вручную — Создать. По кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров…. НДС по реализации 0 %.
   Внесите запись в регистр:
   — Вид движения — Расход;
   — Состояние — Ожидается подтверждение 0%;
   — Документ реализации — укажите документ реализации, которым оформлена реализация, возвращаемого товара;
   — Вид ценности — Товары несырьевые;
   — Ставка НДС — 0%;
   — Покупатель — Покупатель, который возвращает товар;
   — Сумма без НДС
   — Дата события — дата возврата товара;
   — Событие — Реализация.

5. Операция отражается верно.

   В итоге по корректировке отгрузки в Книге продаж будет отражено:

   — в графе 13б — стоимость продаж по счету-фактуре, первоначальная сумма до корректировки (пп. «с» п. 7 Правил ведения книги продаж);
   — в графе 16 — стоимость продаж по счету-фактуре, уменьшенная на стоимость товаров, возвращенных до подтверждения ставки 0%.

   

   png 1-11

6. Добрый вечер! Когда я делаю запись в регистр ничего не меняется. Только, если я в ручную меняю в документе ОТЧЕТНОСТЬ НДС- подтверждение 0 ставки, только тогда в книге продаж все ложиться как надо.

7. После проведения документа Операция и внесения записи в регистр нужно перепровести документы.
   Далее уже формируем подтверждение ставки 0%.

   По внесению в регистр и книгу продаж всё отражено верно.

8. Спасибо большое!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.