Добрый день. Просьба помочь в такой ситуации. Поступление материалов по перегородке в туалете. В накладной идут как материалы: дверной блок, перегородка, и в договоре с установкой установка не выделяется, а просто идут материалы в накладной. Мы не разобрались и отнесли сначала на 10 счет. Потом отнесли на 08.03 и ввели основное средство. Получилось, что стоимость материалов, отнесенных на основное средство, по средней, отличается от первички: где в большую, где в меньшую сторону. В большую сторону — критично. Возможно «убавить» стоимость ОС, отнесу на убытки непринимаемые. Если Дт.91.02 Кт.01? А потом амортизация будет от меньшей стоимости считаться?
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если допустили ошибку при формировании первоначальной стоимости ОС, то исправления вносим по правилам существенности:
— несущественная — счет 91;
— существенная — счет 84.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправления вносим через документ «Операция, введенная вручную» — Дт 91 Кт 01.
Амортизацию исправляем также Операцией, введенной вручную — Дт 26(44) Кт 02.
Для дальнейшего правильного расчета амортизации в следующих месяцах после исправления ошибки вводим документ «Изменение параметров амортизации ОС».
Общий порядок исправления описан в нашем материале.
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
По НУ почему сумму решили просто не учитывать?
Возможно перенести расходы, неверно учтенные в стоимости ОС, на другие счета учета.
Пример переноса описан в примере.
Добрый день. Спасибо. А вот это — Для дальнейшего правильного расчета амортизации в следующих месяцах после исправления ошибки вводим документ «Изменение параметров амортизации ОС» — для чего? Ведь СПИ не меняется.
Документ «Изменение параметров амортизации ОС» нужен для изменения только стоимости ОС.
СПИ остается прежний, и меняем только графу «Стоимость для начисления амортизации».
Спасибо. А где этот документ — Изменение параметров амортизации ОС?
Документ изменился, и сейчас не получится с его помощью внести исправления.
Чтобы изменить стоимость для начисления амортизации, можно в документе «Операция, введенная вручную», в котором сделаете исправительные операции, добавить движения по регистрам:
— «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)», где в графе «Стоимость для вычисления амортизации» укажите верную стоимость для вычисления амортизации, в графах по СПИ указываем прежние показатели, так как менять их не нужно.
— «События ОС» —
Документ «Операция» – кнопка «Еще» – «Выбор регистров» – «Регистры сведений» – «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)» и «События ОС».
Выполните сначала все операции на копии базы, чтобы проверить правильность начисления амортизации.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Спасибо.
Закрывайте вопрос . Буду делать.