УСН, ошибка при Переводе ОС в МОСы и изменение СПИ самортизированного ОС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Здравствуйте!
Организация работает на УСН 15% и на учете числятся моноблоки первоначальной стоимостью 70 и 120 тыс., купленные в 2015 г. до перехода на УСН в 2019 г., СПИ 3 года. В данный момент еще используются, но естественно уже не амортизируются.
Можно ли их оставлять на 01 счете? Или нужно перенести не другие счета и как это сделать? В учетной политике с 2022 закреплено, что к ОС относятся предметы дороже 100 тыс.руб. Тогда как дальше учитывать моноблок с начальной стоимостью 120 тыс.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    По ОС, которое стоимость 70тр, переведите в МОСы.
    В программе оформите документ Перевод ОС в малоценное оборудование

    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете в 1С

    По ОС стоимостью 120тр, которое продолжаете использовать — оставляете на счете 01, но нужно внести изменения в СПИ по Варианту 3 из материала ниже.

    То, что ОС до сих пор используется, означает, что допущена ошибка в определении срока полезного использования (СПИ), который должен постоянно пересматриваться (п. 37 ФСБУ 6/2020):
    — на конец каждого года;
    — при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении СПИ, — продление срока эксплуатации ОС.

    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

  2. Здравствуйте! не получается сделать перевод в МОСы. Программа пишет: Основное средство в организации не может быть переведено в малоценное оборудование,
    т.к. является амортизируемым имуществом в налоговом учете (УСН).

  3. В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируются, а их стоимость списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).

    То есть у вас стоимость ОС у НУ была списана в 2015.

    Давайте посмотрим ОСВ про счет 02.01 по НУ, полагаю, она должна быть пустой.

    Приложите еще, пожалуйста, как заполнен сам документ Перевод ОС в малоценное оборудование

  4. У меня не разделяется ОСВ на БУ и НУ, как в ОСНО.
    Счет, Наименование счета Сальдо на начало периода
    Дебет Кредит
    01, Основные средства 446 610,18
    01.01, Основные средства в организации 446 610,18
    02, Амортизация основных средств 446 610,18
    02.01, Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01 446 610,18

    Еще нюанс — эти ОС были заведены в программу через ввод остатков при переходе в другую базу.

  5. Верно и не должно разделяться. Странно, что возникает такая запись 🤷‍♀️ В расходах уже все должно было пройти в 2015.

    Скрин, как ввели остатки по ОС пришлите, пожалуйста.

  7. Нажмите в Вводе остатков на ОС, по которому проблема и давайте посмотрим все закладки документа Ввода остатков + какие регистры проставлены.

  8. + какие регистры проставлены — этот запрос не поняла где посмотреть..
    По закладкам скрины во вложении

  9. Видимо не так вам объяснила.
    Попробуем работать с тем, что есть.

    Видим, что по счету 01.01 — 51271,19.
    По счету 02.01 — 51271,19, это значит, что на момент ввода остатков ОС полностью самортизировано.
    Значит после перехода в новую базу, амортизация в БУ больше не начислялась.

    Регистров по НУ не вижу.

    То есть проблем быть не должно.

    Теперь давайте посмотрим, как заполняете документ Перевод ОС в малоценное оборудование.

  10. Да, амортизация не начислялась.
    Хорошо заполняется, но не проводится.
    Прошу скрин сразу удалить, т.к. там фамилии

  12. Получается я должна зайти в 2019 год? Но тогда придется перепроводить и я не готова перепроверять как и что ляжет после этого за 6 лет…

  13. Нет-нет, в 2019 заходить не надо.

    1. Текущим периодом создаете Операцию. Через кнопку ЕЩЕ добавьте регистр сведений Первоначальные сведения ОС (налог. учет УСН).
    Закладку Бухгалтерский и налоговый учет не заполняйте.

    2. Проводите документ Перевод ОС в малоценное оборудование.

    Поделитесь результатом, пожалуйста 🙏

  14. Спасибо! Помогло!
    Только в моем случае зашла по кнопке «Выбор регистра» по центру документа, в остальном как и в Вашем примере.
    Огромное спасибо за помощь!

     1

  15. Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.