Перевод в ОС малоценное оборудование

Вопрос задал Алия Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Доброго дня!
С 2022 года переводим ОС менее 100 тысяч рублей переводим в малоценное оборудование.
В 1С 8.3 создала документ от 31.12.21г. о переводе ОС на малоценное оборудование, провела, все ОК. Проводки создались. Фото документа присылаю.
Но, когда закрываю период выходит ошибка, что «Основное средство не может быть переведено в малоценное оборудование, т.к. является амортизируемым имуществом в налоговом учете (УСН).»
Наша компания на УСН (Д-Р). По БУ данные ОС купленные в 2021 году амортизировались, а в НУ их стоимость была списано в течение 2021 года, так как стоимость менее 100 тысяч рублей.
Как решить данную проблему?

Все комментарии (11)

  1. Как снять по данным ОС амортизацию в НУ? По сути по НУ его стоимость уже списана, и нет необходимости его амортизировать.

  2. Добрый день!
    Все верно. Перевести ОС ниже лимита в малоценное оборудование можно, только если оно самортизировано в НУ.
    Если ОС еще не самортизировано в НУ, то нужно решить что делать дальше с данными ОС — выбрать способ:
    -оставить их в бухучете в качестве ОС, согласно принципу рациональности в п. 7.4 ПБУ 1/2008, указав это в учетной политике
    -списать их стоимость в бухучете с помощью документов, а в НУ продолжать их амортизировать.

    Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021

    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
    .

  3. Сверьтесь с алгоритмом поступления ОС при УСН:
    Расходы на приобретение основного средства стоимостью от 40 до 100 тыс. руб. при УСН

    Если отражено все верно, пришлите, пожалуйста, скрин поступления и принятие к учету ОС с проводками Дт/Кт, чтобы я смогла смоделировать задачу в базу.

  4. Я данное ОС вводила через поступление основных средств, а не через поступление оборудования. Может поэтому том он автоматический поставил амортизацию по НУ.
    Документы прихода ОС были от мая 21, сейчас в тот период зайти и оприходовать заново ОС проблематично, может как нибудь без этого можно обойтись и убрать амортизацию по НУ?

  6. Спасибо за скрины.
    Возможно, что по этой причине.
    Есть ли у вас сейчас возможность зайти в 30.11.2021?

  7. Да, 4 квартал пока активный

  8. Смоделирую задачу в базе и вернусь с ответом.

  9. Приложение

    Алия, добрый день!
    При моделировании задачи, действительно, ошибка была именно в том, как оформили поступление ОС. Если было бы как по алгоритму в материале, проблем при переводу ОС в МОС нет.

    Все дальнейшие действия сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1. Оформите документ Операции, введенные вручную.
    Дата 01.11.2021. Через кнопку ЕЩЕ добавьте регистр сведений Первоначальные сведения ОС (налог. учет УСН).
    Заполните, как в скрине.
    Закладку Бухгалтерский и налоговый учет не заполняйте.

    2. Проведите документ Перевод ОС в малоценное оборудование.
    3. Выполните закрытие месяца ноябрь-декабрь. Ошибок быть не должно.
    4. Сформируйте КУДиР и проверьте, как произошло признание расходов в 4кв по ОС.
    Если я правильно понимаю, то списание произошло не одной суммой 59900 во 2 кв., а разделилось на 3 суммы в 2-4 кв. по 19 966,67.
    Если в 4кв. эта сумма «исчезла», то внесите ее документом Запись в КУДиР.
    У меня при переводе ОС в МОС в 4кв. она пропала из КУДиР.

  10. Спасибо огромное!
    Попробую сделать!

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.