Модернизация основного средства, числящегося в бухгалтерском учете и списанного в налоговом учете

Вопрос задал Игорь Д.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1520), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.16)
В бухгалтерском учете на счете 01.01 числится основное средство с первоначальной стоимостью 40,0 тыс. руб. В налоговом учете основное средство списано при вводе в эксплуатацию.
Первоначальный Срок полезного использования 60 месяцев, по состоянию на август 2022 остался последний месяц начисления амортизации.
В июле 2022 года провели модернизацию основного средства стоимостью 120,0 тыс. руб. с увеличением срока полезного использования на 24 месяца.
Модернизация отражена документом Модернизация ОС.
Так как в налоговом учете отсутствует данное основное средство, операция Закрытие месяца выдает ошибку «Срок использования равен нулю для основного средства»
Прошу Вас предложить вариант выхода из сложившейся ситуации

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    По мнению Минфина, если после модернизации стоимость ОС будет больше 100 тыс., то следует такое ОС отнести к амортизируемому и начислять амортизацию (письмо Минфина России от 07.02.2017 № 03-03-06/1/7342).
    На практике бывает так, что при поступлении ОС, в НУ ОС сразу принимают в расходы, а в БУ учитывают как ОС и начисляют амортизацию.
    Если происходит модернизация, то ОС по НУ восстанавливают первоначальную стоимость и изменяют отражение амортизации.

    1. Как восстановить первоначальную стоимость в НУ
    Изменение начальной стоимости ОС в НУ
    Дополнительно в документ Операции, введенные вручную добавьте регистры сведений:
    По кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров…. — Регистры сведений выберите:
    -Начисление амортизации ОС( НУ)
    -Параметры амортизации (НУ).

    2. Поводите Модернизацию ОС
    Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования

    3. Закрываете период, проверяете начисление амортизации.

    4. Предварительно все выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

Комментарии закрыты