Исправительные сч-ф

Индивидуальную консультацию запросил Диана Ф. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день. В квартале были исправительные сч-ф. В книге продаж аннулирование первоначальных сч-ф отражается с минусом, затем исправленные. Получили замечание от ФНС, что «минус» в книге продаж отражать не корректно. Подскажите пжл есть какие-то разъяснения на эту тему?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    Исправления в книгу продаж и книгу покупок прошлого периода вносим только через дополнительные листы уточненной декларации НДС (п. 1 ст. 81 НК).
    Как правило, формируем в доп. листе две записи: одну сторно и вторую верную.

    В книгах продаж и покупок вносить исправления подобным образом нельзя.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  3. Уточните, пожалуйста, какую корректировку проводили, покупки или продажи?
    Корректировка на уменьшение или увеличение?

  5. Это техническая информация и не влияет на налогооблагаемую базу НДС.
    Порядок исправления технических ошибок прямо не прописан в законодательстве.

    Если ошибка в текущем периоде, то лучше сразу внести исправления в первоначальный документ.

    Если вносим изменения в прошлый квартал, то все исправления также через доп. листы.
    Порядок исправления технических ошибок по НДС

  6. Подскажите пжл, а алгоритм отражения исправительных сч-ф в книге продаж в 1С настроен в соответствии с п.11 ПП №1137 «При аннулировании указанных записей (до окончания текущего налогового периода) в книге продаж показатели в этих графах указываются с отрицательным значением»?

  7. Всё зависит от того, какую корректировку проводим в текущем периоде.

    Всё верно, согласно п. 11 ПП № 1137, если вносим изменения в текущем периоде, то можно отразить сторнируемую счет-фактуру с минусом.
    Как правило, это касается изменений суммового учета.

    Корректировки технического характера не регламентированы. Суммы при корректировке не изменились, поэтому и возник вопрос, почему есть строки с минусом в Книге продаж.

  8. Наталья, подскажите пжл, как удалить при сдаче декларации в кн.продаж записи первоначальных сч-ф и минусовых, которые формирует 1с?

  9. Уточните, пожалуйста, как провели корректировку.
    Приложите скрины документов, требующие исправления, все вкладки, включая Дт/Кт.
    Книгу продаж, сколько записей в итоге неверных?

    ФНС просит внести исправления или только письменные разъяснения?

  10. ФНС говорит, что «минусов» в книге продаж быть категорически не должно. При наличии минусов автоматически формируется требование о предост-ии пояснений. Поэтому рекомендуют, если это не изменения в графах книги продаж (ИНН, КПП и тд), сч-ф с ошибкой не регистрировать.

  12. Спасибо за уточнение.

    Исправить ситуацию можно только через удаление корректировки с видом «Исправление в текущих документах».
    Поправить нужный реквизит напрямую в первоначальной счет-фактуре.
    Сформировать верную Книгу продаж как первоначальную и подать Уточненную декларацию.
    Дополнительно написать объяснение ситуации, почему Уточненная декларация подается без доп. листов.

    Если период закрыт, то нужно его открыть и внести изменения.
    Лучше проведите все в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  14. Сторно из книги продаж можно убрать только удалением корректировки.
    Фактически корректировка не нужна, данные не изменились.
    Вносить новые корректировки смысла не имеет и приведет к новым расхождениям.

    Если не можете удалить корректировку, то в ФНС не сможем сформировать корректную книгу продаж и декларацию.
    Объяснения в ФНС придется писать только в свободной форме либо вносить изменения в документы по закупкам.

Добавить комментарий