ИП на ОСНО, как рассчитать налогооблагаемую базу по НДФЛ при работе с маркетплейсами в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана О. (Тольятти)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Добрый день! Мы реализуем товар через маркетплейсы, работаем на УСН + НДС 20%, по прогнозам 4 квартал 2025 года у нас будет превышение 450 млн., следовательно, 4 квартал 2025 года мы попадаем на ОСНО. При полученных отчетах о продажах от маркетплейсов на УСН мы включали всю сумму реализации по отчету в доход, при этом оплату от маркетплейсов еще не получили. Как на ОСНО будет отражаться доход, если отчет от маркетплейсов получен 31.12.2025, а оплата в январе 2026 г., а ИП на ОСНО для расчета НДФЛ обязаны использовать кассовый метод учета доходов и расходов. Как быть в этом случае?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Доход от маркетплейсов ИП на ОСНО будет признаваться точно так же, как на УСН — настройка «По факту получения оплаты от покупателя комиссионером» (рекомендуется).
    Доход по отчету от 31.12.25 будет признан в этот же день без оплаты.

    Материал по теме.
    3-НДФЛ

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН с НДС, оформление счет-фактуры при реализации на маркетплейсе юридическому лицу в 1С Здравствуйте. С 01.01.2025 г. налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС (при достижении дохода 60 млн.). Прошу разъяснить – каким образом…
  2. Реорганизация в форме присоединения ООО на ОСНО к ООО на УСН, выбор системы налогообложения в 1С Проф 8.3 (8.3.27.12.88) ООО ОСНО планирует присоединяется к ООО УСН в 2025 году. По обоим организациям за 9 месяцев 2024…
  3. УСН доходы-расходы, уменьшение суммы дохода прошлых лет на сумму НДС в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1548). УСН. В 2025 году будем работать с НДС 0% (освобождение операций), 10%, 20%. На начало…
  4. Можно ли учесть в расходах по прибыли уплаченный транспортный налог за прошлый год при переходе с УСН на ОСНО в 1С Добрый день. Организация с января 2025 года перешла с режима УСН на ОСНО. Транспортный налог за 4 квартал 2024 года…

Статьи по этой теме

  1. Лимиты для перехода на УСН и лимиты для применения УСН — одинаковые или разные? Лимиты для перехода на УСН и лимиты для применения УСН — одинаковые или разные? Лимиты по доходам для перехода на…
  2. Декларация по УСН за 2025 для организаций в 1С: как избежать типичных ошибок при заполнении Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Декларация по УСН за 2025 в 1С Лимиты для УСН 2025-2026 Важные…
  3. Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2025 в 1С. Программа максимум для бухгалтера ИП Итоги эфира Полная запись эфира Разбивка записи по темам Порядок расчета и уплаты авансовых платежей по УСН за 1 полугодие…
  4. Можно ли упрощенцу выбирать между ставками НДС 5% и 7%? Применяем УСН, доход за 2024 год — свыше 60 млн руб. но не более 250 млн руб. Можно ли с…