Ранее я задавала вопрос по корректировке налога на прибыль в сентябре 2025 г. за 2024 г. по разным ставкам 20% и 25%. Я обнаружила ошибку по переплате транспортного налога в сентябре 2025 г. за 2024 г. на сумму 44 619 руб. Я сделала ручной операцией проводку 30.09.25 такую: Д68.07 К91.01 на сумму переплаты 44 619. Далее при закрытии месяца автоматом регламентной операцией у меня налог на прибыль будет начислен 25%? А у меня в прошлом году налог на прибыль был 20%. Как тогда лучше сделать ручную операцию и какой проводкой?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Т.к. ставка налога на прибыль повысилась в 2025 по сравнению с 2024 и ошибка привела к завышению расходов 2024, безопаснее подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Алгоритм исправления посмотрите в статье
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С