Корректировка налога на прибыль при переплате транспортного налога в прошлых периодах в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Нина С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Ранее я задавала вопрос по корректировке налога на прибыль в сентябре 2025 г. за 2024 г. по разным ставкам 20% и 25%. Я обнаружила ошибку по переплате транспортного налога в сентябре 2025 г. за 2024 г. на сумму 44 619 руб. Я сделала ручной операцией проводку 30.09.25 такую: Д68.07 К91.01 на сумму переплаты 44 619. Далее при закрытии месяца автоматом регламентной операцией у меня налог на прибыль будет начислен 25%? А у меня в прошлом году налог на прибыль был 20%. Как тогда лучше сделать ручную операцию и какой проводкой?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Т.к. ставка налога на прибыль повысилась в 2025 по сравнению с 2024 и ошибка привела к завышению расходов 2024, безопаснее подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    Алгоритм исправления посмотрите в статье
    Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Платежное поручение на уплату налога на прибыль на ЕНС через Задачи в 1С Добрый день. Ранее обращались с вопросом на тему "ОТРАЖЕНИЕ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С КИК НА ЕНС". (Содержание вопроса: Организация…
  2. Отражение в НУ расходов 2024 в 2025 при увеличении ставки налога на прибыль в 1С Добрый день! В 2024 году действовала ставка налога на прибыль 20%, были произведены расходы, но не начислены в 1С. Если…
  3. УСН доходы, некорректное отражение в БУ уменьшения налога в 1С Добрый день! Две организации на УСН «Доходы». В 1-й организации были начислены и оплачены авансовые платежи по УСН за 1,…
  4. Корректировки налога на прибыль, когда нужно сторнировать из расходов одного периода и признать в расходах другого списание дебиторской задолженности в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11). В 2024 г. в состав внереализационных расходов была включена просроченная дебиторская задолженность…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С? Мы - действующая аккредитованная ИТ-компания. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль с 2025 г. повышена с 0 до 5%: Как…
  2. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль 25%…
  3. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…
  4. Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С? В 1С налог на прибыль на счет 68.04.1 начислен правильно. А перенос на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС…