Добрый день. ООО преобразовано в АО. Учет по АО ведется в другой базе. Введены остатки на 01.03.2025 , в т ч по счету 97.11 убытки за 2020 и 2021 год. Не формируется регламентная операция по уменьшению налоговой базы на убыток прошлых лет. Просим подсказать возможные причины , из-за которых не формируется регламентная операция .
После реорганизации был ввод остатков по счету 97.11. На эту сумму не формируется регламентная операция по уменьшению налоговой базы на убыток прошлых лет в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для автоматического списания необходимо ввод остатков отразить 31.12.24г. Т.к. отразили 01.03.25 автоматического списания нет. Можно учесть через документ Операция, введенная вручную.
При этом нужно помнить об ограничениях по переносу убытков, в частности, налоговая база может быть уменьшена на убыток прошлых лет не более чем на 50% (п. п. 2, 2.1 ст. 283 НК РФ).
По теме
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С