Как отразить начисление дивидендов на дату решения о распределении прибыли, а НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов исчислить на дату выплаты в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите статью
   Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

   Останутся вопросы, пишите.

2. Добрый день. Спасибо за ссылку. Но. Ответ я не получила из статьи. В документе Начисление дивидендов автоматически ставится налог на прибыль и начисляется. Но выплаты не было. Значит нет налога на прибыль? И по физ.лицу — нет выплаты и не знаю когда выплатим. Ставлю ноль НДФЛ. Получается, что операцией будем начислять , когда произведем выплату и по НДФЛ и по налогу на прибыль? Хотя я еще не обнулила налог на прибыль. Т.е. как в моей ситуации целесообразно поступать в БУ?

3. Начисление дивидендов отражается в бухгалтерском учете на дату принятия соответствующего решения (п. 3, абз. 4 п. 10 ПБУ 7/98).

   В 1С данный момент реализован следующим образом.

   1. По дивидендам физ.л.
   При проведении документа Начисление дивидендов в БУ отражается начисление суммы к выплате+НДФЛ.
   НО в налоговых регистрах НДФЛ (в т.ч. 6-НДФЛ) отражается на дату выплаты, в связи с чем в данном документе важно в графе Дата выплаты указать дату когда фактически планируете выплачивать дивиденды.

   Дивиденды в ООО должны быть выплачены не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).

   2. Дивиденды юр.л.
   При проведении документа Начисление дивидендов в БУ отражается начисление суммы к выплате + налог на приб. Дата выплаты не указывается.
   По вопросу заполнения декларации по налогу на прибыль:
   Одна точка зрения — надо заполнять по начислению.
   Такой порядок вытекает из норм п. 195 Порядка заполнения декларации, п.5 ст. 275 НК РФ:
   Организация, представляющая налоговый расчет, отражает в строке 001 Раздела А Листа 03 общую сумму дивидендов, подлежащую распределению…
   Если дивиденды еще не выплачены, то строки 110-120 не заполняются (п.205 Порядка).

   Но существует и другая точка зрения
   Декларации по налогу на прибыль не заполняется до момента фактической выплаты дивидендов (абз. 2 п. 1 ст. 289 НК РФ).

   Как в 1С. Все начисления (в т.ч. налог на приб) попадают в декларацию в разд. А листа 03 на дату выплаты.

   По регламенту ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Ваше привела свое мнение. Дополнительно рекомендую проконсультироваться с аудитором. А мы поможем отразить операцию в 1С.
   Регламент индивидуальных консультаций Бухэксперт

   1

4. Я именно спрашиваю как в программе. Но ведь НДФЛ — он может быть разный на момент выплаты. Мы не берем юр. сторону, что должны быть выплачены строго не позднее… И по налогу на прибыль — начислили дивиденды, а когда платить будем — не известно. Лучше не начислять НДФЛ и НП так, поучается?

5. Уточните физ.л. сотрудник или нет.

6. Физ. лицо не сотрудник.

7. У вас нестандартная ситуация из-за выплаты. Вижу два вариант решения:
   1 — начислить и убрать суммы налогов (как вы уже сделали), затем налог начислить вручную,
   2 — не начислять. Нюанс возникает по заполнению декл.по налогу на приб., если выбрать вариант заполнять по начислению

   1

8. Спасибо. Так нюанс по п.2 — так все ровно не заполняется автоматически, все вручную вводила для декларации по НП. Именно этот момент.

9. Раздел А Листа 03 декларации по налогу на прибыль заполняется автоматически на основании документа Начисление дивидендов.

   Если в составе участников ООО только физические лица, дивиденды в декларации по налогу на прибыль не отражаются.
   Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

   1

10. Были начисления и физ. и юр. лицу. Юр. лицу с начислением налогов. Не заполнилась автоматически лист.03. Или то вы считаете автоматическим? У нас КОРП. Знаю, пишут, что автоматически, но это не так. Не заполнилось. Выплаты не было.

11. В 1С КОРП Раздел А листа 03 в КОРП заполняется автоматически при выплате юр.лицу.

    Если правильно поняла хотите отразить распределение прибыли по решению (начисление дивидендов). А НДФЛ и Налог на приб. с див-ов исчислить на дату выплаты. Тогда можно так:
    1. на дату решения
    — для юр.л. провести документом Начисление дивидендов, удалить сумму налога на прибыль
    — для физ.л. начислить документом Операции, введенные вручную
    2. на дату выплаты
    Сделать Сторно документов, провести корректное Начисление дивидендов по юр. и физ.лицам.

    1

12. Раздел А листа 03 в КОРП заполняется автоматически при выплате юр.лицу.
    Т.е. когда будет выплата, то и заполнится раздел, верно? А сейчас я зря чего-то жду.

13. Да.
    Можете создать копию базы и там попробовать провести оплату.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1

14. Спасибо, закрывайте вопрос.
15. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.