Добрый день.
В 2025 году с опозданием были получены УПД за 2024 год. На основании Письма Минфина от мая 2025г. мы в НУ расходы отнести в 2024 год. В программе ручной корректировкой проводок по отражению Поступления товаров (работ, услуг) были сделаны проводки, которые в БУ расходы отнесены в 2025 г; в НУ расходы отнесены в 2024 год. См. файл во вложении. Но при закрытии месяца в текущем периоде счет 91.02 в НУ не закрывается, сальдо остается. Верно ли мы отразили такие УПД? Подскажите, как можно исправить НУ в текущем периоде, чтобы счет 91.02 закрылся? Или счет закроется только в конце года?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для налога на прибыль расходные операции, подтвержденные опоздавшими первичными документами, отражают как выявленную ошибку в периоде, к которому эти расходы относятся.
Если первичный документ получен после окончания отчетного (налогового) периода и после сдачи налоговой декларации, то необходимо:
— внести исправления в налоговые регистры отчетного (налогового) периода и скорректировать налоговую базу;
— подать уточненную налоговую декларацию за отчетный (налоговый) период.
Подробнее о корректировке в материале:
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С