Начисление денежного подарка не сотруднику

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Фирма на ОСН, начисляем денежный подарок не сотруднику. Договор дарения от 01.05.2025, перечислили сумму подарка 30.05.2025. НДФЛ на ЕНС перечислили 30.05.2025. Подскажите пожалуйста, правильно ли указаны даты в Операции введенной вручную и в Операции по учету НДФЛ (скрины).

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Всё верно за исключением нескольких нюансов:

    • лучше в шапке документа Операция учета НДФЛ указать дату 30.05.25, т.к. доход в налоговом учете НДФЛ возникает имеено на эту дату.
    • уточните, пожалуйста, вычет 4 000 физ.лицо уже использовало в этом году (п. 28 ст. 217 НК РФ), по данному начислению он не должен проходить?

  2. — Посмотрите пожалуйста скрин, правильно я понимаю, что дату документа и дату операции ставим 30.05.2025?
    — вычет мы не использовали еще, он тут учтем таким образом: Общая сумма подарка 114 344,83 — 4000 = 110 344,83 * 13% = 14 344,83, итого на счет перечисляем 100 000,00 руб. Правильно указаны операции в таком случае?

  3. Добрый день! Даты документа указаны верно.
    Чтобы в 6-НДФЛ сумма отразилась корректно, нужно дополнительно указать сумму вычета, скриншот прилагаю.

Добавить комментарий