Какие даты указывать при начислении денежного подарка не сотруднику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день!
Фирма на ОСН, начисляем денежный подарок не сотруднику. Договор дарения от 01.05.2025, перечислили сумму подарка 30.05.2025. НДФЛ на ЕНС перечислили 30.05.2025. Подскажите пожалуйста, правильно ли указаны даты в Операции введенной вручную и в Операции по учету НДФЛ (скрины).

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! Всё верно за исключением нескольких нюансов:

    • лучше в шапке документа Операция учета НДФЛ указать дату 30.05.25, т.к. доход в налоговом учете НДФЛ возникает имеено на эту дату.
    • уточните, пожалуйста, вычет 4 000 физ.лицо уже использовало в этом году (п. 28 ст. 217 НК РФ), по данному начислению он не должен проходить?

  2. — Посмотрите пожалуйста скрин, правильно я понимаю, что дату документа и дату операции ставим 30.05.2025?
    — вычет мы не использовали еще, он тут учтем таким образом: Общая сумма подарка 114 344,83 — 4000 = 110 344,83 * 13% = 14 344,83, итого на счет перечисляем 100 000,00 руб. Правильно указаны операции в таком случае?

  3. Даты документа указаны верно.
    Чтобы в 6-НДФЛ сумма отразилась корректно, нужно дополнительно указать сумму вычета, скриншот прилагаю.

  4. Подскажите, пожалуйста, а если дарение денежных средств идет иностранцу-нерезиденту, какие особенности отражения? Действует ли на него вычет 4000 руб.? И надо ли сдавать дополнительно отчеты помимо 6-НДФЛ?

  5. В данном случае будет разница будет только на ставку налога, для нерезидентов она будет 30%. Вычет и отчетность не меняются.

     1

  6. Подскажите еще, пожалуйста, уведомление по НДФЛ по таким перечислениям сдается в обычном порядке, в обычные сроки? Если, например, перечисление было с 1 июля по 22 июля, и в то же время были выплаты обычным сотрудникам по зарплате, то сдается уведомление с суммой НДФЛ по выплатам за этот период одной суммой?

  7. Да, всё верно, данный НДФЛ в уведомлении указывается в общей сумме вместе с зарплатным налогом, если сроки уплаты совпадают.

     1

  8. А если суммы были выплачены до сдачи 6-НДФЛ за первое полугодие 2025, но уведомления не были поданы — после сдачи 6-НДФЛ с указанием всех корректных сумм надо ли подавать уведомления за первое полугодие 2025? Сумма по ЕНС пока не списана.

  9. Прошу прощения, сумма списана по ЕНС, по первому полугодию все хорошо!

  10. Отлично! 🌸
    Уточню один нюанс: после сдачи 6-НДФЛ корректировочные уведомления не подаются, т.к. ФНС суммы распределяет уже по 6-НДФЛ. Если в 6-НДФЛ тоже некорректные данные, то в этом случае сдается только корректировка 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты.