1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.20) . ОСНО. Наше МУП в апреле 2025 произвело корректировку реализации за август 2024 года к уменьшению. Выписаны корректировочный счет-фактура, сделана запись в книгу покупок за апрель 2025 года по НДС на 20% от стоимости, а по налогу на прибыль выбран субконто на счете 91.02 (исправительные записи прошлых периодов) в декларацию по налогу на прибыль сумма попала в расходы за апрель 2025 года. Применена ст. 54 НК РФ. Правильно ли мы сделали, есть ли налоговые риски.
Формирование корр. Декларации по прибыли и НДС в связи с изменением реализации прошлого периода в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вы правильно сделали, что провели корректировку реализации датой обнаружения ошибки.
Но нужно подать уточненную Декларацию не только по НДС, но и по Прибыли.
Посмотрите, пожалуйста, подробно рассмотренный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Спасибо за ответ. Уточните пожалуйста, у нас в апреле 2025 года проведена корректировка реализации по согласованию сторон, и не исправительным счет-фактурой за август 2024 года, а корректировочным счет-фактурой датированным и зарегистрированным в апреле 2025 года, т.е. это будет доп лист к книге продаж за 3 квартал 2024 года с минусом по НДС и 91.02 не облагаемая база по налогу на прибыль ( а не субконто Исправительные записи прошлых периодов)? Какими проводками тогда нужно провести уточненный расчет по налогу на прибыль за 2024 год.
Да, НДС исправляется через формирование доп.листа.
Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный вопрос: Корректировка Декларации по налогу на прибыль прошлого периода в 1С
Спасибо. НДС исправляется через формирование доп листа книги продаж или покупок за 3 кв 2024 года? в 1с получилось вообще в текущую декларацию по НДС за 2 кв 2025 года. Я зашла в регламентный документ по НДС формирование книги покупок и вручную выбрала доп лист на дату 31.08.24. доп лист в книге покупок сформировался за 3 кв 2024. По налогу на прибыль мы применяем 18 ПБУ балансовый метод и базу 2024 мы не открываем закрываем базу по квартально, открыть не можем. В документе корректировка реализации выбрали счет в закладке расчеты 91.02 прибыль /убыток прошлых лет не принимаемые для целей н/обложения в результате чего надеемся что декларация по прибыли за 1 полугодие 2025 сформируется без учета этой корректировки и не уменьшит текущий налог на прибыль. Уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 год видимо придется заполнять вручную и уменьшать выручку (доходы) а не увеличивать расходы как в методе исправления ошибок прошлых лет которые привели к уменьшению налога на прибыль за 2024 год. Какие дополнительно надо будет сделать бух проводки в БУ а в НУ видимо не надо.
НДС исправляется через формирование доп листа книги продаж за 3 кв 2024 года.
Из-за изменения налоговых ставок в 2025г. по налогу на Прибыль, даже если в текущем периоде получена прибыль, нужно пересчитать налог, согласно ст.54 НК РФ, и сдать корректировочные Декларации по Прибыли за период обнаружения ошибки.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный вопрос по теме: Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С
А исправления в бухучете внести в текущем году, в зависимости от существенное или несущественное исправление.