Здравствуйте! ООО на ОСНО заплатило китайскому партнеру за доставку образцов сырья. Само сырье предоставлено бесплатно. Нужно заполнить расчет раздел 4, код дохода 40. А вот как заполнить строку 100? Какой вид дохода указать согласно п.2 ст.309 НК?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Согласно Порядка заполнения формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, по стр. 100 «Основания освобождения от исчисления и удержания налога» указываются соответствующие коды:
на основании п. 2 ст. 309 НК РФ — указывается код «1»;
на основании п. 2.3 ст. 309 НК РФ- указывается код «2»;
по иным основаниям — указывается код «3».
Если в стр. 030 указываете код дохода «40», в стр. 100 напишите название такого дохода, т.е. код 3 и в строке ниже текстом название дохода.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Порядок заполнения Расчета по доходам, выплаченным иностранным компаниям и не подлежащим налогообложению в 1С
Здравствуйте! Т.е.так и написать «оплата за доставку образцов сырья»?
Да, можно так, можно взять наименование услуги, как в договоре.
Четких правил по заполнению наименования в правилах нет.
Договора у нас нет, только INVOICE на китайском и английском языках. Но надо же на русском, поэтому в свободном переводе. Так?
Да, верно, в отчете все на русском, можно свободный перевод, главное, чтобы было понятно, что за доход, и соответствовало фактически оказанной вам услуге.
Спасибо за консультацию!