Добрый день!
По результатам 1 квартала 2025 года при формировании Налоговой декларации по налогу на прибыль образовалась переплата по налогу в федеральный бюджет 1 062 934,00 рублей , в региональный бюджет 10 631 390,00 рублей.
При закрытии 1 квартала 2025 года в регламентной операции «Начисление налогов на ЕНС» по налогу на прибыль (региональный бюджет) сумма налога к уменьшению изменилась: -11 254 552,55 (разница 623162,55). Скрин регламент.операции прилагается.
В результате этого сальдо на ЕНС и по счету 68.90 не идут как раз на эту сумму (623162,55 рублей). Сальдо по счету 68.04.1 корректное и сходится с данными налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 года.
Аналогичные ситуации складывались и в 2024 году, т.е. в течении года эта сумма уменьшала или увеличивала обороты по счету 68.04.1.
Сложилась она из-за не корректного переноса остатков при переходе на ЕНС на 31.12.2023г.
Правильно ли будет откорректировать эту ситуацию проводкой :
Дт 99.01.1 Кт 68.90 -623 162,55
Или возможны другие варианты? И в какой период лучше провести корректировку?
Дт 99.01.1 Кт 68.90 623 162,55 — сторно
Здравствуйте!
Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
Подробнее
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Уточните с чем была связана ошибка при переходе на ЕНС.
Добрый день!
В декабре 2023 года сумма 623162,55 зачтена в личном кабинете ЕНП (скриншот 1), но из-за не работы личного кабинета увидели эту сумму позже, в 2024 году.
Была сделана проводка в 1с Дт 68.04.1 Кт 68.90 (скриншот 2).
1. Зачтено в ЕНП (для погашения долга) из КНО по налогу — это означает, что переплата образовавшаяся у налогоплательщика перенесена на ЕНП с какого либо КБК (КНО — карточка налогового обязательства). Получается что проводке Д68.04.1 К 68.90 на сумму 623163р. должна была предшествовать корректировка по другому налогу, уточнение по которому возникло положительное сальдо по сч.68.90.
Проанализируйте другие налоги
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
2. Если вообще никаких идей про разницу, она тянется с прошлых периодов. Тогда списать
Д 91.02 К 68.90 статья без флага НУ
Д 68.90 К 91.01 статья с флагом НУ
смотря, в какую сторону разница.