Как проверить правильность начисления 09и 77 счета при балансовом методе без учета временных и постоянных разниц?

Вопрос задал Наталья В.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Хочу проверить 09 и 77.
В балансовом методе при отражении ПР и ВР все понятно, ясно как проверять.
КАк проверить правильно ли начисляются 09 и 77 есть при балансовом методе нет ПР и ВР ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Учет балансового метода без отражения ПР и ВР учет по ПБУ 18 в 1С ведется корректно и автоматически.

    На счетах 09 или 77 мы видим 20% от разницы между БУ и НУ по балансовым счетам.
    Поэтому каждую разницу так можно проверить.

    Сделать общую ОСВ с аналитикой БУ-НУ — это как раз разница.
    Дальше х 20%. И смотреть суммы на 09 и 77.

    Так же при проверке можно смотреть справки-расчеты Отложенный налог на прибыль и Расход по налогу на прибыль (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18).

    Дополнительно
    Проверка разниц между НУ и БУ при ПБУ 18 в 1С

    Может пригодиться
    Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02 в 1С

    Отложенный налог в балансе

    Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С

    Расход по налогу на прибыль (РНП)

Комментарии закрыты.