Расшифровка ПР при балансовом методе ведения ПБУ 18/02 в 1С

1. Здравствуйте!

   Приведите скрин по вашей ситуации, пожалуйста. Все очень индивидуально у каждого.

2. Добрый день
   Уточните, пжс, какие скрины помогут
   Нужно расшифровать разницу по Налогу на прибыль в БУ и НУ
   Спасибо

   1. Влияние видите в справке-расчете насколько понимаю. Давайте с нее и начнем.
      Чтобы под рукой были все материалы и их можно начать смотреть, пока вопрос в работе — сразу ссылка
      Все про ПБУ 18/02

3. Прикладываю ОСВ, расчет по НП и расчет отлож налога
   Данные по отлож налог активам и обязательствам на начало периода не совпадают с данными ОСВ
   Соответственно, влияние отложенного налога в расчете не сходится на величину отложенного налога на начало периода
   Спасибо

4. Добрый день
   Вопрос с разницей отложенных налогов на начало периода снят, причина найдена

   Могу я вернуть вопрос к первоначальному — как я могу проверить по ОСВ влияние постоянных налоговых разниц на расчет налога на прибыль?
   Хочу получить расшифровку корректировки налога по данным БУ до данных НУ
   Спасибо

   1. ПБУ 18/02 не требует подробного раскрытия в бухгалтерской отчетности ПНР (ПНД), достаточно показать общую сумму (п. 25, Приложение к ПБУ 18/02).
      Для контроля ПР можно воспользоваться отчетом (Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль).
      По каждой плашке надо переходить в расшифровки двойным кликом мышки и будет видно, как суммы сформированы — что является их источником.
      Плюс после перехода на балансовый метод ПР практически не осталось. Большинство разниц — ВР.

5. НАши аудиторы просят расшифровать ПР как раз
   Пользуюсь как раз Анализом учета по налогу на прибыль, но не очень получается выйти на результат

6. Скажите, пжс, а если бы был выбран балансовый метод с отражением ПР и ВР, я могла бы видеть все разницы
   Насколько этот способ хооршо отработан со стороны 1С?
   Спасибо

   1. Максимально автоматизирован только балансовый.
      При балансовом с ПР и ВР вы видите разницы, но это по сути ничего вам не дает.
      Потому что надо все операции проанализировать правильно ли разница классифицирована.
      Не всегда программа корректно отрабатывает. Должна быть ВР, а формирует ПР и наоборот.
      Это большая и неоправданная работа.
      За 2020 100% обращений по ошибкам было у тех, кто выбрал ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР. И ни одного вопроса от тех, кто выбрал балансовым методом.
      Причем найти и разобраться в чем ошибка сложно.
      Поэтому мы рекомендуем балансовый метод в 1С.

7. Спасибо, поняла Вас

   1. По ссылке выше у нас по сути мини-мастер класс по ПБУ 18/02 балансовым методом.
      Можно все материалы проработать, один раз разобраться и уже спокойно работать. Сделать у себя все примеры в копии базы.
      Трудоемкость процесса при балансовом во много раз ниже, чем при балансовом с ПР и ВР.

Комментарии закрыты.