Заполнение декларации по налогу на прибыль за организацию с ОП

Вопрос задал Наталья Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый вечер!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32)
У нас ГП и ОП, зарегистрированные в Москве. До 31.12.2024 мы не подали уведомление о централизованной уплате налога на прибыль, поэтому должны распределять налог на прибыль в региональный бюджет между подразделениями.
Я формирую сначала декларацию по ГП, в ней автоматически формируется 2 шт. приложения 5 к листу 02 (один лист по ГП, другой по ОП), но я не понимаю, какой признак должен стоят в ячейке «Возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение», автоматом заполняется у листа, относящегося к ГП — 1, т.е. обязанность возложена, а у листа относящегося к ОП — признак 0, т.е. не возложена. Разве это правильно? Разве не должен стоят признак 1 и у ГП и у ОП? мы не перешли на централизованную уплату налога на прибыль, откуда программа их тянет?
Вторая декларация формируется по ОП, в ней Титульный лист, Раздел 1.1, раздел 1.2 и приложение 5 к листу 02 в кол-ве 1 шт только по ОП и опять с признаком 0. Это признак снова смущает, это правильно? где можно в программе это настроить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Все верно.
    Если не подавали уведомление о централизованной уплате налога на прибыль, то:
    — ГП должен быть признак 1 — возложена
    — ОП признак 0 — не возложена

    Подробнее посмотрите, пожалуйста, в нашей статье
    Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

  2. Екатерина, добрый день!
    Я посмотрела информацию, спасибо.
    В конце года мы планируем подать уведомление и перейти на централизованную уплату. тогда мне нужно будет указать:
    4 — Расчет по группе подразделений
    В листе 5 по ГП — кпп ГП и 1-обязанность возложена
    В листе 5 по ОП — КПП ОП и 0 — обязанность не возложена
    Т.е. отличаться будет только признаком составления расчета?
    Я все правильно поняла?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Тогда будет одна декларация, по месту головной организации (ответственного ОП).
    А по месту нахождения ОП, за которое отчитывается другое — ответственное ОП или головная организация, не нужно подавать декларацию.

    В прил. 5 к листу 02 в поле Расчет составлен (код) — 4.
    Далее в реквизите КПП приведите КПП по месту нахождения ответственного ОП.
    Код 1-обязанность возложена

    Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль в 2025 в 1С — образец

    Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям

Комментарии закрыты.