Списание остаточной стоимости НМА в НУ

Вопрос задал Алексей П.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
У организации есть НМА (товарный знак), который амортизируется в налоговом учете. В БУ стоимость нулевая, т.к. при переходе на ФСБУ 14 объект не подходил под критерии НМА и был единовременно списан.
В налоговом учете, повторюсь, объект продолжает амортизироваться.
С 1 апреля принято решение списать объект с налогового учета, оставшуюся стоимость (12 тыс. руб) списать на расходы не принимаемые к налоговому учету.
Какие проводки нужно сделать, для списания НМА в НУ (12 тыс. руб) без принятия в расходы для целей налога на прибыль?

Прилагаем карточку амортизации НМА за март месяц.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Списать НМА только в НУ можно документом Списание НМА.
    По вкладке ДтКт вручную подкорректировать проводки в документе:
    — удалите суммы по БУ и оставить только НУ.
    — удалите движения по регистру сведений Состояние НМА организации
    Списание НМА в связи с моральным износом в 1С

    Так же можно выбрать вариант через документ Операция, введенная вручную.
    Дт 05 Кт 04.01 — сумма накопленной амортизации;
    Дт 91.02 Кт 04.01 — сумма остаточной стоимости.
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Дополнительно по теме, обсуждение похожего вопроса.
    Списание НМА только в НУ в 1С

     1

  2. Спасибо большое за помощь.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.