Добрый день. Организация на УСН, является плательщиком НДС 5% (с 2025 года). Является продавцом металлолома (разовая операция). Как выписать УПД? В реализации товаров какую ставку НДС указать в 1С? Должны ли мы указывать в УПД, что НДС исчисляется налоговым агентом?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Продавец на УСН, применяющий специальные ставки (5%, 7%), НДС не исчисляет и выставляет СФ с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом».
Продавец информирует покупателя о применяемой им ставке НДС в договоре или ином документе (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Покупатель начисляет НДС за продавца по его налоговой ставке (т. е. 5/105%, 7/107%, независимо от своей системы налогообложения).
Как на УСН исчислять НДС при продаже лома, шкур, макулатуры и по какой ставке?
Алгоритм отражения операций и выставление счет — фактуры смотрите, пожалуйста, в материале:
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
Добрый день, в продолжение темы, описанной выше. Сделали всё по инструкции: Алгоритм отражения операций и выставление счет-фактуры смотрите, пожалуйста, в материале:
Реализация лома и сырых шкур животных в учете продавца в 1С ПРОФ. Но 1С выдает ошибку. Прилагаем скриншот. Чем можете помочь в данной ситуации?
По прикрепленному скрину сложно судить на каком этапе возникает ошибка.
Прикрепите, пожалуйста, скрины всей последовательности выполненных действий, сами документы, как вводили, движение документов по кнопке Дт/Кт.
Пролисните скриншот. Приложила всю последовательность.
Благодарю за скрины.
В документе реализации должна быть расчётная ставка 5/105, у вас 5%.
Исправьте, пожалуйста.
Ставка ничего не меняет. Ошибка есть. Вы в изначальном вашем ответе приложили алгоритм отражения операций, запись сделана еще тогда, когда НДС был 18%. Этот алгоритм актуален? В документе реализации ставку поменяла, в ручных проводках тоже, ошибка не ушла.
В данном случае это не ошибка, т.к. НДС вы не исчисляете по этой операции.
В экспресс — проверке программа предупреждает, т.к. видит реализацию, а НДС нет.
В случае продажи нами металлолома в доходы КУДиР должна попасть полная сумма от покупателя (налогового агента), и тогда нужно вручную это откорректировать, или за вычетом НДС, который заплатит налоговый агент?
Мы (продавец) ООО, УСН, доход-расход.
Про ручную корректировку снимаю вопрос.
Уточните, пожалуйста, верно поняла, что вопрос решён.
Про включать всю сумму в КУДиР или всё же за минусом НДС, который налоговый агент уплатит, остался.
В КУДиР сумма без НДС.
Есть ссылка на законодательство? Не совсем понятно почему. Для нас это полный доход, агент в бюджет платит.
Да, вы правы, доходом будет вся сумма по документу реализации.
У нас есть очень хорошая статья по реализации вторсырья на УСН с НДС.
Алгоритм описан для версии КОРП, но информация по доходам рассмотрена наглядно.
Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП)