НДФЛ иностранцам с патентами

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Х.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день. Подскажите как правильно внести в ЗУП и сделать возврат и пересчет налога по сотрудникам иностранцам с патентом. Уведомление от ИФНС о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на суммы уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей за 2024 год было получено в марте 2025 года. Нашла статью на сайте, но там нет описания подобной ситуации.

Метки консультации: НДФЛ- авансовые платежи
Все комментарии (5)

  1. Добрый день.

    К сожалению в ЗУП перерасчет НДФЛ иностранцев на патенте не автоматизирован совсем. Поэтому не зависимо от того, за какой год пересчитываем — делаем все руками аналогично тому, как описано в статье.
    Перерасчет НДФЛ создаем текущим месяцем, даты получения дохода — прошлый год.
    Заполняем корректировку выплаты.
    Этот налог мы можем только вернуть. Возврат налога делаем текущим периодом и отражаем в отчетности в 2025 году.
    НДФЛ иностранцев на патенте

  2. А в документах «Авансовый платеж по НДФЛ» дату документа и дату операции какую в этом случае указывать?
    И еще можно уточнить последовательность ввода данных: 1) Создаем документ «Заявление о подтверждении права…» например мартом, когда хотим сделать возврат. 2) Вносим документы «Авансовый платеж..», 3) Документ «Перерасчет НДФЛ» и вручную вносим данные о корректировке выплаты 4) Документ «Возврат НДФЛ» и выплату возврата.

  3. Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей формируется до обращения в ИФНС, мы с этим завлением и обращаемся. Поэтому оно долно быть создано той датой, когда было в ИФНС отправлено.

    Получили уведомление, вносим авансовые платежи за прошлый год. Авансовые платежи я бы создавала прошлыми датами — когда сотрудник платил авансы в 2024 году, просто чтобы не путать с документами текущего года. Дата операции обычно соответствует датам платежных документов, которые предоставляет сотрудник.

    После этого создаем Перерасчет НДФЛ, вносим вручную зачеты авансов на даты получения дохода в 2024 году и заполняем вкладку Корректировка выплаты.

    После проведения Перерасчета НДФЛ документ Возврат НДФЛ заполнится автоматически при выборе сотрудника.

     1

  4. Большое спасибо за пояснения!

  5. Добрый день.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Добрый день, документ Операция учета НДФЛ формирует движения по регистрам взаиморасчетов. На закладке Доходы показаны суммы доходов, которые не были…
  2. НДФЛ Добрый день. Программа 1C ЗУП, редакция 3.1(3.124.408) при формировании ведомости в банк (зарплата за месяц) все суммы отражаются корректно и…
  3. 2-НДФЛ для налогового органа Добрый день. У иностранца ближе к окончанию года изменился налоговый статус с нерезидента на резидента. Программа пересчитала НДФЛ. До конца…
  4. Расхождения в 6-ндфл и уведомлениях Должны ли суммы налога в Уведомлении соответствовать суммам налога по строке 20 Раздела 1 Расчета 6-ндфл? На мой взгляд, суммы…

Статьи по этой теме

  1. Проверка расчета налога при УСН доходы-расходы Рассчитывается сумма налога за год стр. 273 Раздела 2.2. декларации Рассчитывается сумма минимального налога стр. 280 Раздела 2.2. декларации Если…
  2. Проверка расчета налога при УСН (доходы) в 1С Доходы: стр. 113 Декларации – общая сумма доходов, стр. 010 Справки к разделу I Книги учета доходов и расходов. Суммы…
  3. Разделять ли в уведомлении по ЕНС суммы кадастрового и среднегодового налогов на имущество? У нас недвижимость облагается налогом на имущество по среднегодовой и кадастровой стоимости. Нужно ли суммы по этим налогам разделять в…
  4. Проверка расчета налога при УСН (доходы) для ИП в 1С Доходы: стр. 113 Декларации – общая сумма доходов, стр. 010 Справки к разделу I Книги учета доходов и расходов. Суммы…