Добрый день.
От поставщика из Белоруссии получен исправительный документ в январе 2025 года на уменьшение цены товара по документу от ноября 2024 года. Заявление о ввозе товара за 4 кв. 2024 года сдано. Товар продан в декабре. Правильно ли я понимаю, что в январе нужно сформировать корректировочный документ поступления с видом «исправление», отразить восстановление НДС в доп. листе книги продаж за 4 квартал 2024 года с кодом 18 и в доп. листе книги покупок за 4 квартал 2024 года сумму исправления?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните причину уменьшения цены. Ошибка или по соглашению сторон? Частичный возврат или брак?
Ошибка в цене. В первоначальном документе ошибочно отражена цена другой категории товара.
По общему правилу, исправление ошибки по алгоритму как вы описали в вопросе.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С (раздел «Суммовая ошибка в книге покупок обнаружена в следующем периоде»).
В то же время, есть письмо Минфина в котором говориться об изменении цены по соглашению сторон, и в таком случае база по НДС не корректируется.
Как быть с НДС, если стоимость товаров, импортируемых из ЕАЭС, уменьшилась?
На основании этой информации, мы можем сделать вывод, что прямой нормы для такого случая нет. Можно и исправить, и не исправлять.
Юля, спасибо за информацию. Прошу уточнить по НДС документа исправление на уменьшение. Правильно я поняла, что сумму НДС восстанавливаем доп. листом книги продаж в периоде первичного документа и отражаем исправленную сумму доп. листом в книге покупок в периоде первичного документа, а заявление корректировочное не формируем?
Прошу еще уточнить при поступлении исправительного сф на уменьшении от поставщика России алгоритм отражения НДС в книге продаж и книги покупок такой же?
1. При внесении документа Корректировка поступления по импортному товару из ЕАЭС формируются исправительные проводки только по Д41-К60 (в части товаров в остатке) и/или Д90.02-К60 (в части реализованного товара), данный документ не вносит корректировки в кн.покупок. Т.к. в книгу покупок данные попадают из Заявление о ввозе товара.
Как обсуждали выше Заявление о ввозе товара с новыми данными подавать или нет однозначного ответа нет.
Если будет исправленное Заявление о ввозе — пригодится
Ошибка в сумме Заявления о ввозе товаров из таможенного союза в 1С
Где проставить код причины возникновения при отправке исправленного Заявления о ввозе товаров в 1С?
2. При УКД от поставщика России через документ Корректировка поступления (+корректировочный сч.-ф.) изменения вносятся в кн.покупок. Если корректировка по соглашению сторон, то в периоде корректировки. Если исправление ошибки, то Исправленный СФ отразится в доп. листе кн.покупок в периоде, когда аннулируется первичный СФ.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Юля, спасибо за информацию, но я уже изучала представленный вариант. Исправление в примере описано только для изменения номера, а в нашем случае исправление суммы. В программе при проведении исправления на уменьшение сторно доп. листом в периоде первичного документа (4 кв. 2024), а исправленный документ в текущем периоде ( 1 кв. 2025). В результате сумма к доплате по корректировочной декларации 4 кв. прошлого года увеличивается не на разницу (исправление), а на всю сумму первичного документа поступления. Что для организации существенно. Поэтому и прошу уточнить — правильно ли такое поведение программы или это ошибка (возможно мы заполняем не верно).
Юля, спасибо за помощь. Я нашла нужную информацию на ИТС. Вопрос закрываю.