Как отразить в ОДДС размещение денежных средств под процент на 1-2 дня в 1С?

Размещаем свободные денежные средства – неснижаемый остаток под проценты на 1-2 дня, не открывая дополнительного счета. Это считать как депозит? Как отразить проценты в ОДДС – как доходы от финансовых операций или текущих?

Также были операции с открытием отдельного депозитного счета, средства с которого были размещены как РЕПО с ЦК с КСУ. Небанковская кредитная организация – центральный контрагент «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество), их отражаем как финансовые операции. Средства размещались на 1- 2 дня. В ОДДС отражаются только проценты (Сделка РЕПО) как доходы от финансовых операций?

Свободные денежные средства, размещенные под проценты, которые можно быстро снять/перевести на другой расчетный счет, относятся к денежным эквивалентам, т. е. аналогично депозиту на срок до 3-х месяцев (п. 5 ПБУ 23/2011, п. 6, п. 7 МСФО (IAS) 7):

• обороты не отражаются в ОДДС
• проценты – стр. 4214 «Поступления… процентов по долговым финансовым вложениям…» или стр. 4119 «прочие поступления»
• остатки — стр. 4450 «Остаток… на начало отчетного периода», стр. 4500 «Остаток… на конец отчетного периода»

См. также:

• ТОП-вопросов из Личного кабинета 1С БП. Секреты правильного заполнения ОДДС за 2024 год