Здравствуйте. Вопрос по реорганизации в форме присоединения. Организация на УСН присоединяется к организации на ОСНО. Организация на УСН имеет убыток. Как в учете организации на ОСНО отразить данное присоединение. У предприятия на УСН на момент присоединения есть дебиторская и кредиторская задолженность, непогашенные кредиты, основные средства, выданные займы и незавершенное производство.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Ввод остатков при реорганизации в форме присоединения организации с убытком на УСН к организации на ОСН в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как списать сальдо по счету 09 и 77 при присоединении организации, если правопреемник не применяет ПБУ 18 в 1С В 3 кв. 2025 г. произошло присоединение организации А к организации В. Правоприемник А на ОСНО. Не применяет ПБУ 18.…
- Когда сдавать бухгалтерскую отчетность при присоединении одной организации к другой, сдавать общую или каждую за себя? Добрый день! Подскажите пожалуйста, при присоединении одной организации к другой(обе на УСН),годовую бухгалтерскую отчетность, когда нужно сдавать и общую или…
- Как отразить реорганизацию в форме присоединения компании на УСН к компании на ОСНО в 1С Добрый день. У нас происходит слияние организаций путем присоединения. Изначально организация А дала займ организации Б, а присоединяется организация А…
- Реорганизация в форме присоединения ООО на ОСНО к ООО на УСН, выбор системы налогообложения в 1С Проф 8.3 (8.3.27.12.88) ООО ОСНО планирует присоединяется к ООО УСН в 2025 году. По обоим организациям за 9 месяцев 2024…
Статьи по этой теме
- Когда сдается Декларация по УСН, если Организация со второго квартала перешла на ОСНО? Когда сдается Декларация по УСН, если организация со второго квартала перешла на ОСНО? Если организация потеряла право на применение УСН…
- Если в организации на УСН в 1 квартале введен учредитель ООО с долей более 25%, когда надо перейти на ОСНО? Если в организации на УСН в 1 квартале 2021 введен учредитель ООО с долей более 25%, надо перейти на ОСНО…
- Если организация (ИП) переходит с УСН на ОСН с 01.07.2019, надо ли сдавать декларацию по УСН за полугодие? Если организация (ИП) переходит с УСН на ОСН с 01.07.2019, надо ли сдавать декларацию по УСН за полугодие? Организация переходит…
- Изменения в заполнении расчета по страховым взносам для организаций-плательщиков ЕНВД по отдельным видам деятельности (ЗУП 3.1.4.161) В соответствии с Письмом ФНС РФ от 28.12.2017 N ГД-4-11/26795@ организации, уплачивающие страховые взносы по общеустановленному тарифу, и одновременно применяющие…
Добрый день!
При присоединении организации нужно ввести остатки присоединенной организации.
Для ввода остатков используется Помощник ввода остатков либо документ «Операция, введенная вручную».
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Ввод остатков при присоединении компаний в 1С
Организация-правопреемник на ОСНО не может учесть убыток, полученный присоединенной организацией, применявшей УСН (Письма Минфина России от 25.10.2010 № 03-03-06/1/657, от 25.09.2009 № 03-03-06/1/617).
Согласно ст. 283 НК при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль можем учитывать убыток, который сформирован только по правилам гл. 25 НК.
Обсуждение похожих вопросов.
Ввод остатков по счетам 76АВ при реорганизации в форме присоединения в 1С
Ввод остатков по ОС при реорганизации в форме присоединения в 1С
Добрый день. Если организация на ОСНО не может учесть убыток от компании на УСН, то что в таком случае делать с этим убытком?
При реорганизации вводим все остатки по принципу, описанному выше.
Для того чтобы на убыток присоединенной организации можно было уменьшить прибыль, дополнительно нужно ввести остатки на счет 97.11 в НУ.
Эту операцию мы просто не проводим, и убыток автоматически не сможет уменьшить прибыль.
Ввод остатков по убыткам в НУ счет 97.11, чтобы они попадали в декларацию по налогу на прибыль в 1С
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
А если обратная ситуация, когда организация имеет право на списание убытка реорганизованной организации, но правом таким воспользоваться не может (например по причине утраты первичных документов), как быть в такой ситуации?
На основании ст. 283 НК организация должна хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда она уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль на сумму убытков.
Если документы утеряны, то воспользоваться данным правом рискованно.
По моему мнению, по данному убытку не стоит отражать остатки на счете 97.11 для уменьшения прибыли.