Добрый день! У объекта ОС в 2022 при вводе в эксплуатации ошибочно определили СПИ и взяли АП 10%. В текущем периоде, сократили СПИ, доначислили амортизацию и АП 20%. Вопрос расход Д (20 сч) показывать (в случае занижения расходов сумма не учтенных расходов отражается в составе текущих расходов соответствующей группы) попадают в стр. 100 декларации НП, далее справочно показываем суммы в стр. 400 прил. 2 лист 2 — сумма доначислений задваивается. Вариант 2 показать Д 91.2 Исправительные записи по операциям прошлых лет и отразить в декларации по НП в стр. 301 прил. 2 лист 2.
Как правильнее и почему при 1 варианте задваивается расходная база. Спасибо.
Здравствуйте!
Вариант 2, через 91.02, т.к это исправление ошибки.
Только в декларации это будет – стр. 400, потому что ошибка исправляется в периоде ее обнаружения (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Автоматически 1С заполнит строку 301 прил. 2 лист 02, надо убрать эту сумму и перенести в строку 400 прил. 2 лист 02
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
Спасибо огромное за ответ и полезную ссылку. Развеяли мои метания и сомнения, и сэкономили рабочее время, потраченное бы на поиске ответа на просторах инета по заполнению стр 400.
Ирина, ждем вас с новыми вопросами! 🌷🌷🌷