Излишне удержанный НДФЛ с доходов от материальной выгоды по беспроцентному займу сотрудника

Вопрос задал Светлана А.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте. С 08.08.2024 были изменены правила расчета материальной выгоды при беспроцентном займе. Выявили излишне удержанный ндфл у сотрудников, пересчитали 31.12.2024г. Возврат ндфл сотрудникам на расчетный счет по заявлению произвели 11.02.2025г. — 33 380,00
Вопрос по заполнению отчетности: Подготовлены уточнения 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024г., где Раздел 1 оставляем без изменений ( т.к. возврат излишне удержанного ндфл должен быть отражен в расчете 6-НДФЛ в периоде фактического возврата). Раздел 2 корректируем(уменьшаем) стр. 120, 131, 140. Строка 160 без изменений ( не уменьшаем). Строка 180 показываем суммы излишне удержанного ндфл — 33 380,00.
Отчет 6-НДФЛ за год: Раздел 2 корректируем(уменьшаем) стр. 120, 131, 140. Строка 160 без изменений ( не уменьшаем). Строка 180 =0 (т.к. 11.02.2025г. ндфл полностью вернули сотрудникам до сдачи годового отчета).
Раздел 1 строка 020 (021-026) не изменяем, не уменьшаем. Возврат показываем в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года в Разделе 1 стр. 030 (033), Раздел 2 стр. 190 ( 193).
Вопрос по строкам 020(021-026) и 160 (161 — 166) в отчете за 1 квартал 2025г. и строке 160 (161-166) в отчет за год. Также вопрос по Уведомлениям ЕНП по ндфл, должны ли мы их скорректировать ( уменьшить) за 2024г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Строки 020(021-026) и 160 (161 — 166) не уменьшаем.

    Т.к. мы отдельно показываем возврат (строки 030 и 190), то уменьшение пройдет за счет них.

  2. Спасибо. А Уведомления по ЕНС (об исчисленных суммах НДФЛ) должны ли мы их скорректировать ( уменьшить) за весь год? Или сумма в них должна соответствовать срокам 021- 026 в каждом периоде?

  3. Программа при заполнении уведомления уменьшает сумму налога на возврат. Т.е. здесь сумма будет за минусом возврата 020-030.

Добавить комментарий