Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы) с НДС 20%. Очень часто делаем корректировки реализации, в связи с недовозом товара или пересортом. В 2024г и ранее, когда делали корректировки реализаций по реализациям прошлых лет (это особенно актуально в первом и втором кварталах), то ставили галку во вкладке Расчеты, Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки и все движения по документу отражались в новом году. Проводки касались налога на прибыль и НДС. Как теперь в новых обстоятельствах, будучи на УСН (15%) с НДС поступать с такими корректировками, которые ссылаются на прошлый год? Постоянно корректировать налог на прибыль за 2024г? Или есть другой выход?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы с НДС, учет НДС по возвратам товаров от покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей запчастей. Были на ОСНО всё время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы…
- Неполностью учтенная реализация услуг прошлых лет в 1С Доброе утро. ООО на ОСНО, участник проекта Сколково, неплательщик НДС и налога на прибыль (льгота), имеет право на упрощенный бухучет.…
- Корректировка реализации в сторону уменьшения, уточненная декларация по прибыли в 1С Добрый день! У нас ОСНО, но мы оказываем медицинские услуги и соответственно применяем льготу по налогу на прибыль - нулевая…
- Как перенести корректировку реализации прошлых лет в следующий период в 1С В 4 квартале в 2024 году делала корректировку реализации (СМР) за 2023 год, исправительные записи по операциям прошлых лет, счет…
Статьи по этой теме
- Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
- Как сделать корректировку Уведомления по ЕНС только по УСН с 2024 года, если ошибочное Уведомление общее на все налоги в 1С? Как в 1С делать корректировку уведомления прошлого квартала по УСН Д-Р, если в одном уведомлении и ЗП налоги и УСН.…
- Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…
- Нужна ли уточненка по прибыли, если обнаружена переплата по транспортному налогу? Источник: Письмо Минфина от 25.04.2024 N 03-03-06/1/38979 Информация для: владельцев транспорта Минфин разъяснил: если организация обнаружила, что в предыдущем периоде…
Добрый день!
Да, нужно будет сделать корректировку налога по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Но опять же надо смотреть в какую сторону корректировка.
Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.
Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но тк сейчас организация на УСН, я бы подала так же уточненку за 2024.
Пока комментариев по вопросу не нашла. Но думаю, вопросы будут, значит будет и решение.
Спасибо за пояснения. Придерживаюсь той же точки зрения, насчет уточненок. Не думаю, что это реализуют как то иначе.