Добрый день! Мы ООО на ОСНО, у нас была кредиторская задолженность более 3-х лет. Мы писали звонили контрагенту спрашивали реквизиты куда скинуть, нам просто не отвечали. Сейчас мы списали кредиторскую задолженность, т.к. истек срок ее исковой давности. Он составляет три года (ст. 196 ГК РФ). И сегодня начал названивать контрагент, верните деньги я ИП закрыла поэтому кидайте мне на карту. Что делать и как тут нам быть? Как это провести в 1С если мы вернём ей деньги.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вы списали кредиторскую задолженность Д 62 К 91.02 признали доходы в БУ и НУ.
По моему мнению, если признаете свой долг по истечении срока исковой давности, ранее списанная кредиторская задолженность восстанавливается и признается внереализационным расходом (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-03-06/1/7287).
Д 91.02 К 76.06 документ Операции- Операции, введенные в ручную
Когда будете оплачивать Д 76.06 К 51 Списание с расчетного счета
Может быть полезным
Безнадежный долг
91.02 доходы? Разве не 91.01? А если мы ее списали в декабре 24 года, но еще прибыль и БФО отчетность не сдали. Может тогда все убрать это списание декабрем и вернуть ей долг? Но НДС естественно сдали. Но его же не должен никак затрагивать.
Наталья, я опечаталась, конечно К 91.01 списали в доходы в БУ и НУ.
НДС при списание кредиторской задолженности не восстанавливается.
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Да, если в 4 кв. 24 списали, тогда от декабря подпишите акт сверки и задолженность не списывайте.
А текущим периодом вернете долг
Д 62.02 К 51 списание с расчетного счета, вид операции: Возврат покупателю
И восстановите авансовый счет-фактуру в книге покупок, документ Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы
А авансовую с.ф восстановить в первом квартале 25? Если долг вернем в декабре 24?
Авансовый счет-фактуру надо восстановить в книгу покупок в том квартале, когда возвращаете аванс покупателю.
Уточните, пожалуйста, что имеете ввиду, долг вернете в декабре, если сейчас на дворе февраль?
Я имела ввиду что списать в доход должны были прошлым годом декабрём.
А мы при отдаче долга должны начисли и оплатить ндфл? Как это провести все в 1с это же не наш сотрудник
Наталья, правильно понимаю, сейчас будете возвращать долг этому физлицу (бывший ИП).
В декабре удалите проводку Д 62.02 К 91.01 списание кредиторской задолженности и проводку Д 91.02 К 76.АВ документ Списание НДС. Вы же делали списание НДС? Восстанавливать его в книге покупок при списании кредиторской задолженности нет права.
Поэтому на декларацию по НДС за 4 кв. 2024 эти изменения не повлияют, а прибыль еще не сдавали.
Подробнее здесь
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Подпишите акт сверки с этим физлицом на 31.12.2024 г.
Сейчас будете возвращать долг физлицу (бывший ИП).
Д 62.02 К 51 списание с расчетного счета, вид операции: Возврат покупателю
И восстановите авансовый счет-фактуру в книге покупок, документ Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы
НДФЛ считаю, что не надо удерживать с физлица, вы не доход ему выплачиваете, а возвращаете его аванс.
Да верно вч понимаете собираемся возвращать долг. Я про ндфо спросила у юристов по законодательству. Но сама с этим не разу не сталкивалась. У вас не было таких ситуаций? Статей? Мне вот так ответили.Физлицо перестаёт быть ИП с даты внесения об этом записи в ЕГРИП. С этой же даты больше не может применять УСН. А с доходов в виде задолженности полученной от контрагента надо заплатить налог на доходы физлица. Это следует из ст. 223 НК РФ и ст. 346.11 НК РФ, подтверждено Минфином в письме от 13.06.2013 N 03-11-09/21958.
При получении доходов в денежной форме для целей НДФЛ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
При этом, если заказчиками работ являются организации и индивидуальные предприниматели, обязанность по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ в случае выплаты дохода физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, должна в соответствии со ст. 226 НК РФ исполняться налоговым агентом. Наличие у физического лица статуса индивидуального предпринимателя надлежит проверять на момент выплаты дохода вне зависимости от статуса, которым физическое лицо обладало на момент заключения договора. В частности, соответствующий статус физического лица может быть отражен в акте выполненных работ.
В случае если НДФЛ не был удержан налоговым агентом, уплата налога производится физическим лицом в порядке, установленном ст. 228 НК РФ и сдается декларация 3-НДФЛ.
Благодарю, что делитесь информацией.
Еще раз уточню.
У вас как образовалась кредиторка Д 51 К 62.02, т.е. ИП был вашим покупателем?
Или Д 41/44 К 60, т.е. ИП был вашим поставщиком и вы с ним не рассчитались?
Это был наш покупатель. Они нам перевели деньги, но товар не забрали. Сказали заберут позже и просто исчезли. Если бы мы им вернули тогда, то по суди если они на УСН эти бы пришли на р.с как доход и они бы заплатили с него налог. Поэтому я и попросила может у вас есть статья или были похожие вопросы.
Чтобы удержать НДФЛ сделайте:
— документ Операции — Операции, введенные в ручную, проводка Д 68.02 К 68.01 сумма удержанного НДСЛ
Если учет учет ЗП ведется в 1С БП, то документ Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — Операция учета НДФЛ
Как заполнить вкладки документа
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Изучила дополнительно Письмо Минфина от 13.06.2013 N 03-11-09/21958 в нем говориться о ситуации, если бы кредиторская задолженность образовалась у вас с поставщиком, т.е. ИП вам продал товар, вы у себя его отразили Д 41 К 60.01, но с ИП не рассчитались. Физлицо будучи ИП дохода не получил, вы с ним рассчитались, когда он утратил статут ИП. Вы выплатили доход физлицу, значит вы налоговый агент удерживаете НДФЛ — это верно.
В вашем случае аванс от покупателя Д 51 К 62.02.
По моему мнению, перечисление связано с возвратом предоплаты по расторгнутому договору, заключенному в период деятельности ИП, и поскольку это возврат, то не является экономической выгодой (доходом) и не подлежит налогообложению НДФЛ.
В вашем случае аванс от покупателя Д 51 К 62.02. — вот я тоже придерживаюсь этого мнения, что это не доход, поэтому и подумала, что вы такая крупная организация к вам обращаются тысячи людей за вопросами, может был опыт. Так как я не доверяю ответу наших законодателей (выше писала).
Подобных обсуждений не нашла.
В ФНС еще уточните, пожалуйста, этот вопрос по телефону горячей линии 8-800-222-22-22, чтобы точно убедиться, что наше с вами мнение верное.
Поделитесь, что ФНС скажет.
Позвонила, они подтвердили наше с вами мнения, вот ссылка на письмо, что это все таки не доход
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 23 июня 2015 г. N 03-04-06/36272
Наталья, спасибо, что написали. 🌷🌷🌷
Отлично! Тогда обычный возврат без удержания НДФЛ, как выше обсуждали.