Здравствуйте. На семинаре по НДФЛ в декабре Елена Грянина говорила о том, что правильнее распределять вычеты так: сначала все поместить на основную налоговую базу, а если остался неиспользованные вычет, то на РКСН, и что программа работает именно так.
Возможно, я что-то не так понял, потому что смотрю начисление аванса и зарплаты за январь и вижу, что вычет ложится на РКСН и в авансе, и в разовых начислениях.
Что случилось? Поменялась ли позиция разработчиков ЗУП? Вообще, если вы уже где-то упоминали о порядке применения вычетов после декабря, дайте, пожалуйста ссылку на статью или вебинар, изучу.
Пока что не слишком понимаю, является ли сегодняшнее поведение программы корректным.
Здравствуйте!
У нас есть статья с подробным разбором на примерах: Особенности применения стандартных вычетов по НДФЛ с 2025 года в ЗУП 3.1
В 2025 году сумма вычетов в документе в первую очередь относится к доходам с категориями Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности и Прочие доходы – между ними вычет распределяется пропорционально. Если «потратился» не весь вычет, то его остаток программа отнесет его на Районные, северные надбавки.
Чтобы понять как происходит распределение вычета в Вашем случае:
— Уточните пожалуйста какой у Вас релиз ЗУП
— Есть ли отличия в распределении вычета по сравнению с теми примерами, которые рассмотрены в статье (ссылка на статью выше в тексте). Возможно у Вас дохода по основной базе мало, поэтому остаток вычета применяется на РК.
Версия ЗУП 3.1.31.67, ПРОФ, Все актуальные патчи установлены. Доход по основной налоговой базе значительно превышает положенные вычеты, тем не менее, вычет применяется и на РКСН.
Уточняю по суммам и налоговым базам.
При начислении аванса вычеты еще не были зарегистрированы, и не предоставлялись.
Вычеты зарегистрированы 17.01.2024 с кодами 126 (первый ребенок, 1400 в месяц) и 129 (инвалид, 12 000 в месяц). Итого право на вычет 13400 в месяц, предоставлять с января.
Зарплату за январь выплачивать будем 05.02.2025, т.е. сотрудник имеет право на вычет за 2 месяца, на сумму 26 800.
Итоговое начисление за январь составило 35583,59, из них 30 942,25 по категории «Оплата труда» и 4 641,34 по районному коэффициенту.
Вычеты предоставлены:
1. Оплата труда: 10 465,76 на дату аванса 20.01.2025, и 11 375,83 на дату зарплаты 05.02.2025
2. РКСН: 3 276,24 на дату зарплаты 05.02
(При этом сумма начисления на дату аванса 20.01 по оплате труда всего лишь 9 100,66, а РК в авансе 1 365,10)
К сожалению, отчет «Анализ НДФл по месяцам налогового периода и месяцам взаимоарсчетов» не делит вычеты по категориям, хотя доходы и налог делит, поэтому смотрел распределение вычетов непосредственно в документе начисления зарплаты и в регистре «Предоставленные вычеты по НДФЛ», там деление по категориям хорошо видно.
Прикладываю скрины.
В предыдущем сообщении опечатка, вычет назначен 1701.2025 (в этом году).
Также обратите внимание, что программа предоставляет вычет неверно — из положенных 26800 предоставила только 25117,83, хотя дохода достаточно, только по оплате труда доход составил 30942,25.
Если бы все работало так, как вы описываете в статье, то весь вычет должен был упасть на основную налоговую базу в сумме 26800, но этого не происходит.
В связи с этим у меня и возник вопрос — возможно, фирма 1С поменяла алгоритмы предоставления вычетов и они по-прежнему распределяются между категориями? Хотя по сумме на пропорциональное предоставление не похоже.
Здравствуйте!
Очень необычно происходит распределение вычета в Вашем случае. Мне потребуется время, чтобы смоделировать похожую ситуацию. По результату Вам напишу.
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП 3.1.31.67.
Проблема в том, что сумма вычета в зарплату составляет 26800,
а сумма дохода к получению 05.02.2025 = 25117,83 ( Начислено 35583,59 — аванс 10465,76 =25117,83)
Поэтому вычет предоставляется только в сумме 25117,83 и распределяется на РК.
Чтобы исправить ситуацию можно:
— создать документ Перерасчет НДФЛ
— сначала указать месяц документа Перерасчет НДФЛ Февраль 2025 заполнить — подтянется перерасчет НДФЛ по сотруднику.
— чтобы перерасчет отразился правильно изменим месяц на январь:
— в результате общая сумма вычета отражается правильно 26800, возникает излишне удержанный НДФЛ, который можно зачесть или вернуть:
— но часть вычета при этом распределяется на РК СН:
В регистре Предоставленные стандартные и социальные вычеты, также видим распределение на налоговую базу Районный, северные надбавки:
«»Проблема в том, что сумма вычета в зарплату составляет 26800,
а сумма дохода к получению 05.02.2025 = 25117,83 ( Начислено 35583,59 — аванс 10465,76 =25117,83)
Поэтому аванс предоставляется только в сумме 25117,83 и распределяется на РК.»»
Логику я понял, спасибо. Вычет заведен после аванса, и программа пытается весь его впихнуть на часть дохода, который начислен после аванса — видимо для того, чтобы не появился излишне удержанный налог.
Что ж, в чем-то логично, хотя логика и сомнительная (с моей точки зрения). В аналогичной ситуации в 24 году программу ничего не смущало, налог пересчитывался с начала года.