Проверка данных по счетам 77 и 09 при ведении учета по ПБУ 18 затратным методом в 1С

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.168.19)
В организации много основных средств, принятых на учет еще до 2002 года.
Учет разниц ведется затратным методом.
Как проверить правильность сумм на 77 и на 09 счете.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте по нашему материалу:
    Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО в 1С

    Дополнительно по теме:
    Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ПНО, ПНА в 1С
    Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР в 1С
    Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Списание округления налога на прибыль в 1С

    Учет разниц Затратным методом не обновляется в 1С, поэтому рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста.

    Весь материал по ПБУ 18/02 здесь:
    ПБУ 18/02

  2. Ситуация такая, что когда-то давно были занесены в программу остатки по 77 и 09 счету неправильно (в 2011 году).
    Как сейчас можно это исправить?
    Иначе при реформации баланса в декабре 2024 года огромные суммы идут по 77 счету (Дт99.02 Кт 77), а 99.02 закрывается на 84.02 с убытком

  3. Т.е. эти суммы неверные сейчас по счету 77 и 09?
    Как вели учет после 2011, ручные проводки делали?
    Или суммы по 77 и 09 так висят с 2011 неизменные?
    При реформации баланса происходит пересчет ОНА и ОНО по ставке 25%
    Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

  4. Да, эти суммы неверные.
    Ручных корректировок не делали. Сумма меняется ежемесячно.
    Еще один момент.
    При переходе на ФСБУ 6/2020 в декабре 2021 года пересмотрели СПИ, пересчиталась амортизация в БУ регламентной операцией «Переход на ФСБУ 6», возникли разницы. Проводок по 77 и 09 в документе не видим. Должны ли автоматически пересчитаться ОНО и ОНА?
    При реформации баланса в декабре 2024 пересчет ОНА и ОНО происходит по ставке 25%. Но сумма увеличилась на 77 и 09 счете не на 5%, а многократно исходя из остаточной по ВР.

  5. При ведении ПБУ 18 затратным методом в 1С проверять все расчеты необходимо вручную, так как метод уже не поддерживается.

    При переходе на ФСБУ 6, проводки по ОНА и ОНО, долны были сформироваться автоматически.
    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 при ПБУ 18 в 1С

    Предлагаю с 2025 года переходить на балансовый без ПР и ВР и скорректировать данные по 09 и 77 вручную на 31.12.2024г.
    Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года в 1С

Комментарии закрыты.