У нас предприятие на УСН занимается ремонтом мостов и является Подрядчиком. В ходе ремонта образовался металлолом, который Заказчик передал нам по накладной, выписав счет-фактуру, где указано, что НДС исчисляется налоговым агентом. Заказчик на ОСНО. Таким образом, мы являемся налоговым агентом по НДС. Металлолом мы используем потом в собственном производстве, поэтому приходуем как материалы. Оплату лома не производим, Заказчик стоимость лома учитывает при расчете с нами по ремонтным работам. У нас программа 1С Бухгалтерия 3.0 ПРОФ, поэтому учет лома необходимо делать вручную. Я нашла Ваши инструкции, но у меня возникли вопросы.
Оформила договор с поставщиком на поставку лома (PrtSc в приложенном файле).
Оформила поступление товара (PrtSc в приложенном файле).
В движении документа сделала ручную корректировку (PrtSc в приложенном файле).
Вручную составила счет-фактуру полученную (PrtSc в приложенном файле).
Движении документа: Счет-фактура полученная сформировала (PrtSc в приложенном файле).
Но не формируется документ Формирование записи книги покупок (последний PrtSc в приложенном файле). Что я делаю не так?
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, пользуетесь инструкцией из обсуждения?
Покупка лома в 1С ПРОФ
В инструкции корректируется проводка Дт 19.03 Кт 60.01, у вас она осталась без изменений, отредактирована третья по счету проводка, посмотрите, пожалуйста, вложенный скрин. Эта третья проводка какой первоначально имела вид?
Во вложение первоначальный вид Движения документа : Поступление, заполненное автоматически без ручных корректировок
Спасибо за уточнение.
Моделируем вопрос в 1С БП, чтобы подобрать оптимальный вариант именно под вашу ситуацию.
Это займет еще некоторое время.
Спасибо за понимание!
Пользуюсь инструкцией из обсуждения?
Покупка лома в 1С ПРОФ
Спасибо за уточнение
Буду ждать результата
Уточните ещё, пожалуйста, у вас договор от поставщика лома указан Госконтракт, в ПРОФ нет функциональности по госконтрактам, вы пользуетесь расширением ГОСКОНТРАКТ?
Расширение конфигурации ГОСКОНТРАКТ для счета-фактуры и УПД со статусом 01 (Бухэксперт) в 1С
нет, расширением не пользуюсь. обычная Бух 1С Проф 3.0. Госконтракт — это просто наименование договора, т.к. он заключен по 44-ФЗ
Маргарита, начну ответ с точки зрения законодательства, организация на УСН не может принять к вычету входной НДС при покупке лома, за исключением:
— в случае возврата товаров или отказа от них (п. 5 ст. 171 НК РФ);
— была оплата или частичная оплата в счет предстоящих поставок товаров в случае изменения условий или расторжения договора и возврата соответствующих сумм платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Следовательно, схема учета у вас будет следующая (скрины во вложенном файле):
1. В договоре со своим заказчиком убираете признак Организация выступает в качестве налогового агента по НДС, этот признак нужно устанавливать только при аренде и реализации имущества (абзац 1,2,4 п.3 ст. 161 НК РФ), в нашем случае необходимости в нем нет.
2. В документе Поступление устанавливаем НДС сверху, если стоит флаг НДС включать в стоимость снимаем его. Делаем ручную корректировку движений документа.
3. На основании Поступления создаем Счет-фактуру, так же корректируем движение документа вручную. Добавляем регистр Бухгалтерский и налоговый учет, НДС продажи.
4. Создаем документ Корректировка долга Вид операции Прочие корректировки, корректируем долг заказчика, в результате расходы по полученному лому попадают в КУДиР, мы можем принять в расходы при УСН оплаченный НДС, поэтому необходимо исправить расходы, так как автоматически они отражаются некорректно.
Если возникнут вопросы, пишите, пожалуйста.
Прошу уточнить срок ответа на мой вопрос. Близится срок подачи декларации по НДС. Хочется успеть разобраться.
Маргарита, отправила ответ.
Дополнение к ответу:
декларацию по НДС вы предоставляете до 27.01.25, у вас автоматически заполнится Раздел 9 и Раздел 2.
Все вроде сделала по Вашей инструкции. Запись книги покупок не формируется
Маргарита, у вас не должна формироваться Книга покупок, так как в данном случае нельзя принять к вычету НДС, у вас должна сформироваться Книга продаж, в декларации по НДС будет заполняться Раздел 9 и Раздел 2.Вы оплачиваете НДС и принимаете его в расходы на УСН в стоимости материалов.
Спасибо все получилось. Но при формировании Декларации по НДС в разделе 2 стр.1 не проставляется автоматически ОКТМО. Вручную ОКТМО проставить тоже нельзя. При этом отчет не выгружается в файл, выдает ошибку.(Сдаем отчетность в СБИС) ПВ справочнике Организация у ФНС код ОКТМО проставлен. Как проставить ОКТМО в декларации?
Проверьте ещё, пожалуйста, в карточке Организации Регистрации в налоговых органах, чтобы там был заполнен ОКТМО и соответствие кода налогового органа в декларации и доступных регистраций в налоговых органах (если их несколько).
Спасибо большое за ответы. Все получилось.