Добрый день!
У нас компания на ОСНО и заключен импортный контракт с контрагентом из Японии на поставку товара.
В связи с тем, что проблемы с перечислением валюты, то мы заключили агентский договор с агентом, который за вознаграждение осуществит от своего имени и за свой счет действия, направленные на организацию исполнения обязательств по совершению оплаты в долларах, Евро в пользу экспортера в порядке и на условиях, предусмотренных внешнеторговым контрактом.
Прошу подсказать в следующих вопросах:
1) Каками документами в 1С завести все вышеперечисленные операции (может есть видео или статья на эту тему)
2) Расходы на вознаграждение агента как завести и к камим расходам они будут относиться в БУ и НУ и можно ли их учесть в 2024 г. или только когда поступит товар в 2025
3) Как «перекинуть» в 1С деньги с агента на поставщика и курсы на какие даты брать?
4) На какой день считать курс оплаты? Нужно ли запросить у агента документ, подтверждающий, когда он перечислил деньги?
В приложение подробное описание ситуации со скринами
Здравствуйте!
1) Да, есть прекрасная статья
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
2) Принципал включает посредническое вознаграждение по переводу оплаты поставщику за товары:
БУ — в расходы по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99);
НУ — в прочие расходы (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ).
3) Чтобы перекинуть оплату с агента на поставщика сделайте документ
Операции — Операции, введенные вручную — Создать
4) Д 60.22 К 76.09 сумма по курсу ЦБ на день подписания акта-отчета о выполнении поручения у вас это 20.11.2024
Д 76.09 К 91.01 сумма отклонения разница между курсом ЦБ (100,0348) и курсом покупки валюты (98,11) у вас будет доход потому что курс у агента меньше курса ЦБ.
Добрый день.
Спасибо за ссылку на статью, но в статье пример с тем, что вначале получен товар, а потом по нему перечисленые деньги через агента.
1) У меня другая ситуация: вначале перечислены деньги 2024 г., а товар поступит только в 2025 г.
Просьба прислать инструкцию со скринами именно для моего примера (все данные были в вопросе предоставлены) по всем операциям, которые я должна отразить в 1С.
2) Каким числом я должна сделать операцию вручную для переброса денег с агента на поставщика?
3) В статье вознаграждение агента было отражено на счете 44.01. Этот счет разве предусмотрен для затрат по закупкам? По его описанию я предполагала, что туда можно относить расходу, связанные с продажей
Анна, сегодня вернусь с ответом, с инструкцией с примером по вашим цифрам.
Большое спасибо. Буду очень ждать
Приложение Pokupka-cherez-agenta.docx
Посмотрите, пожалуйста, вложение.
Если останутся вопросы, пишите!
Добрый день!
Спасибо за инструкцию
Вопрос:
1) Почему для отражения вознаграждения используется счет 44? Эти расходы по вознаграждению могу полностью принять в затраты по НУ и БУ в 2024 г, не смотря на то, что товар только получим в 2025?
2) Просьба дополнить инструкцию документов внесения вознаграждения
3) Мне не очень понятна как рассчитан «Отклонение курса продажи (покупки)». На какие даты? По условиям мы перевели агенту рубли 07.11.2024 и агент составил акт оказания услуг 20.11.2024 г. , о том что перевел деньги 08.11.2024 г.
Приложение Pokupka-cherez-agenta-1.docx
1) По моему мнению, да можете включить в расходы в 2024 г.
У вас же договор с платежным агентом.
Если агентский договор именно на оплату, то посредническое вознаграждение отражается так:
БУ — в расходы по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99);
НУ — в прочие расходы (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Когда договор с комиссионером на закупку, т.е. агент для вас покупает товар, тогда посредническое вознаграждение учитывается в стоимости приобретенного через агента имущества — товаров, материалов, ОС (п. 1 ст. 257 НК, п. 2 ст. 254 НК, ст. 320 НК).
2) Продолжила. Посмотрите, пожалуйста, вложение.
3) спасибо за уточнение, посчитала отклонение по курсу ЦБ от 07.11.2024 г. надо считать на 08.11.2024 г.
Вот так будет:
курс валют ЦБ РФ на 08.11 = 98,0726
курс приобретения валюты = 98,11
125 110,40 * 98,0726 = 12 269 902,21 — проводка Д 60.22 К 76.09
Отклонение 98,0726 – 98,11 = -0,0374
— 0,0374 * 125 110,40 = 4 679,13 отклонение — проводка Д 91.02 К 76.09
Во вложении изменила операцию (в самом конце), посмотрите, пожалуйста.
Приложение
Анна, еще закройте ноябрь, декабрь и проверьте по Д 60.22 у вас начисляется курсовая разница?
Полученные и выданные авансы в валюте не переоценивают, поэтому курсовой разницы по ним быть не должно.
Если у вас программа считает курсовую разницу по этой операции, сделайте вот что:
Главное — План счетов — Еще — Счета с особым порядком переоценки
Спасибо за ответ.
Подскажите в своей инструкции вы предлагаете в документе «Операция введенная вручную» создать новый документ расчетов № б/н от 20.11.2024 г.
А если не создавать этот новый документы, а выбрать например документ оплаты, когда мы перечисляли агенты — то будет ли какая-то разница?
Я когда вношу операцию вручную по корректировку от 20.11.2024 г. (согласно акту-отчету), то в 1С автоматически ставится сумма 12 515 393,84 рубля.
Получается, так как операция введена на дату 20.11.2024, то и курс подтягивается на эту дату (курс на 20.11.2024 г. ЦБ РФ 1 $ = 100,0348 рублей) и сумма получается 125 110,4 * 100,0348 = 12 515 393,84 рублей.
И потом эту сумма меняю вручную на дату исполнения обязательства 08.11.2024 г. (курс на 08.11.2024 г. ЦБ РФ 1 $ = 98,0726 рублей) и сумма получается 125 110,4 * 98,0726 = 12 269 902,21 рублей.
А просто операцию введенную вручную нельзя провести 08.11.2024 г. чтобы не корректировать сумму?
И подскажите, акт-отчет датирован 20.11.2024 г, и прописано, что исполнено 08.11.2024 нет ли противоречений, что акт-отчет не датирован 08.11.2024 ?
нам важна именно дата перечисление денег от агента нашему поставщику или зачисление денег у импортного поставщика?
Отклонение в сумме 4 679,13 рублей — это получается отклонение курса покупки валюты?
Получается мы купили валюту по фиксированному курсу на дату перечисления денег агенту — 98,11 рублей
А второй курс берется на дату 08.11.2024 г. — 98,0726. Этот курс берется на дату осуществления агентом платежа поставщику?
А если не создавать этот новый документы, а выбрать например документ оплаты, когда мы перечисляли агенты — то будет ли какая-то разница?
Да, так можно. Проверила, после поступления товара аванс закроет по этому документу расчета.
А просто операцию введенную вручную нельзя провести 08.11.2024 г. чтобы не корректировать сумму?
Считаю, что проводку надо отражать тогда получили документ. Отчет у вас 20.11
И подскажите, акт-отчет датирован 20.11.2024 г, и прописано, что исполнено 08.11.2024 нет ли противоречений, что акт-отчет не датирован 08.11.2024 ?
Думаю, что нет. Представим ситуацию, если ваш агент несколько платежей делал 8.11 и 15.11 вашему поставщику и предоставил один отчет 20.11.2024 г.
В договоре прописано в течении какого времени агент должен предоставить отчет?
Отклонение в сумме 4 679,13 рублей — это получается отклонение курса покупки валюты?
Да, все верно поняли.