Неудержанный ндфл по акту ГПХ

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
В 2023г. по договору ГПХ произошла ошибка в Ведомости на выплату, выплатили 187050 вместо 18705руб. Соответственно и ндфл удержали излишне. Часть суммы сотрудник вернул на р/с. В 2024 проводили акты без выплаты для погашения задолженности. НДФЛ при этом повис в Осталось удержать. Теперь этот налог так и должен остаться как неудержанный или нужно было его каким-то образом закрыть в ЗУП?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 с отбором по сотруднику, проверим расчет нарастающим итогом.

  2. Добрый день! Отправляю во вложении

  3. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, доход у сотрудника в 2023 году 289 600?
    Если так, то получается 289 600 *13% = 37 648, а удержанный НДФЛ по отчету у нас 58 617.
    Т.е. у нас выходит излишне удержанный НДФЛ в сумме 20 969

  4. Да, по 2023 именно такие суммы. По 2024 тоже скинула подробный анализ

  5. Добрый день! Здесь получается следующее: в 2023 году у сотрудника излишне удержанный НДФЛ в сумме 20 969. Необходимо проверить сумму исчисленного НДФЛ в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)», далее сравнить её с суммой исчисленного налога в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и понять, был ли на самом деле излишне удержанный НДФЛ.
    Если был, то сотрудник может написать заявление на возврат налога.
    Если нет, то в 2023 году можно провести документ «Операция учета НДФЛ», в нём заполняем только закладку «Удержано по всем ставкам» на сумму -20 969.

    В 2024 у на обратная ситуация. Здесь тоже нужно разобраться, а правда ли, что не был удержан НДФЛ в сумме 6 981. Если так, то его можно удержать при ближайшей выплате.
    Если был удержан, то также можно провести документ «Операция учета НДФЛ», но уже с положительной суммой и в разрезе дат получения дохода.

  6. Добрый день!
    В 2024 не удержан ндфл по актам ГПХ. Их проводили без выплат, таким образом погашали ранее излишне перечисленные денежные средства. Акты проведены на полную сумму, ндфл с них повис. Дело в том, что сотрудник уже не работает и удержать из выплат нет возможности. Не понимаю, нужно ли удерживать ндфл с этих актов или нужно было другим образом закрывать? Если по ним не было выплат

  7. Добрый день! Если выплат не было, то НДФЛ не удерживается.
    Если выплат до конца года не будет, то можно показать эту сумму как неудержанную в сроке 170 6-НДФЛ и в Приложении 1. Потом передать в ФНС. ФНС сама удержит остаток с физ.лица.

  8. Елена, спасибо большое за помощь

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🎄🎄🎄

Комментарии закрыты.