Подавать ли уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев для отмены ежемесячных авансов при переходе на УСН с 2025 в 1С?

Последнее изменение: 24.12.2024

Применяем ОСНО, уплачиваем ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Со следующего года переходим на УСН с НДС.

Надо ли подавать уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, чтобы отменить ежемесячные авансы на январь, февраль и март, указанные в первичной декларации?

Подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль в связи с переходом на УСН не требуется.

Уточненная декларация по налогам представляется, если обнаружены (п. 1, п. 2 ст. 81 НК РФ)

  • неотражение (неполное отражение) сведений
  • ошибки (искажения), которые привели к неверному исчислению суммы налога

Если суммы исчисленных авансовых платежей за 9 месяцев 2024 года определены верно, и сведения, представленные в декларации, корректны, оснований для подачи уточненной декларации по прибыли нет.

Переход на УСН с 2025 года означает, что организация перестает быть плательщиком налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Налоговые органы самостоятельно, на основании поданного уведомления о переходе на УСН, скорректируют налоговые обязательства организации по данному налогу.

Чтобы в 1С Бухгалтерия не начислялись авансовые платежи на 1 квартал 2025 на ЕНС в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2024,

  • убедитесь, что прошлые отчетные периоды за 2024 год закрыты для редактирования (рекомендуем по сентябрь включительно)
  • измените настройки налога на прибыль (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей) с Ежемесячно по расчетной прибыли на
    • Ежеквартально
  • проведите процедуру Закрытие месяца за декабрь
  • измените настройки учетной политики в 1С на УСН с января 2025
  • запустите Помощник перехода на УСН

В будущих релизах 1С БП ожидается автоматическая отмена начисления авансовых платежей по прибыли на ЕНС при смене в учетной политике организации (Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения) режима налогообложения.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? При переходе на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли со следующего года в декларацию за 9 мес. текущего года…
  2. Уведомление об изменении порядка исчисления авансов по налогу на прибыль в 2025 году в 1С — образец Рассмотрим, как сделать Уведомление об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль, если надо поменять порядок с 2025…
  3. Почему налог на прибыль к доплате (уменьшению) не переносится на ЕНС в 1С? На сегодня (рел. 3.0.151.27) наблюдается ошибка: после переключения с 2024 года Порядка уплаты авансовых платежей (Главное – Налоги и отчеты…
  4. Сдавать ли уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на УСН, если в первичной декларации начислены авансы за 1 квартал в 1С Добрый день! в 2024 г. организация находится на ОСН (уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль). За 9 мес.…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий