Добрый день! Аудиторы настаивают на том, чтобы НДС с авансов выданных учитывать обособленно.
Есть ли какие-то возможности в 1С для этого? Может быть отдельный счет? На счете 76.ВА мы учитываем НДС, предъявленный к вычету на основании полученных счетов-фактур на аванс. Ручными операциями выделять НДС (счета-фактуры же не будет) — не вариант, у нас очень много платежей. И потом будет не разобраться на 76.ВА — где предъявленный НДС, а где выделенный НДС для целей корректного учета дебиторской задолженности.
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, что значит «чтобы НДС с авансов выданных учитывать обособленно». Приведите пример такой ситуации. По общему правилу НДС с авансов выданных учитывается по Кт на счете 76.ВА с детализацией по контрагентам, данной информации не достаточно?
Добрый день! В балансе дебиторская задолженность показывается без учета НДС. Если с ДЗ на счете 62.02 нет проблем, так как мы обязаны исчислить НДС с авансов полученных и уплатить в бюджет, НДС учитывается на 76.АВ обособленно и весь попадает в книгу продаж / покупок.
На счете 60.02 отражаются авансы выданные. На счете 76.ВА мы отражаем НДС с авансов выданных, по которым мы этот НДС принимаем к вычету и отражаем в книге покупок. В 1С на основании списания с расчетного счета формируется документ Счет-фактура полученный и формируются проводки Д 68.02 К 76.ВА
Соответственно, если мы уплатили аванс поставщику, а НДС к вычету мы брать не собираемся, то НДС специально мы не выделяем. Например: Д 60.02 К 51 в сумме 1200 рублей, в том числе НДС.
Из заключения аудиторов: «Для отражения НДС с суммы выданного аванса (предоплаты) могут использоваться отдельные аналитические счета «НДС с выданных авансов (предоплаты) к счету 60 или 76 (Рекомендация Р-29/2013-КпР)».
То есть проводка Д «Счет учета НДС с авансов выданных» К 76.ВА?
Как его отражать? Каким документом? Операции вручную не подходят, так как платежей очень много.
Если НДС учитывать на счете 76.ВА, то как в ОСВ по счету 76.ВА различить НДС, учтенный в декларации, от НДС, который выделили не для целей включения в декларацию по НДС.