Покупатель не предоставил документы на возврат товара, что оформлять сторно реализации или корректировочный счет-фактуру в 1С

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Организация занимается оптовой торговлей запчастей, на ОСНО. Во 2кв.2024 произвели отгрузку запчастей покупателю, НДС и выручка отражены в декларациях в периоде отгрузки, но сейчас выясняется, что покупатель не принимает эти товары, будет их возвращать в декабре 2024г., УПД с их стороны не подписано. Как правильно отразить эту ситуацию, НДС и выручку в учете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, почему покупатель не принимает товар?
    Товар не соответствующего заявленным характеристикам или он с браком?

  2. Не соответствует заявленным характеристикам

  3. В 1С сделайте из документа Реализация по кнопке Создать на основании — Возврат товаров от покупателя, выпишите Корректировочный счет-фактуру.

    В книге покупок за 4 кв. 24 отразится Корректировочный счет-фактура с кодом вида операции 18
    Уточненную декларацию по налогу на прибыль за полугодие подавать не надо.
    Проводки будут следующие
    Д 62 К 90.01.1 сумма с минусом
    Д 90.02.1 К 41.01 сумма с минусом
    Д 90.03 К 19.03 сумма с минусом
    Д 68.02 К 19.03 сумма с плюсом

    Дополнительно
    Документ Возврат товаров от покупателя в 1С

  4. Для возврата товара от покупателя нам нужен УПД на реализацию, подписанный с их стороны?

  5. Считаю, что да.
    Покупатель получил первичный документ, получил товар значит должен отразить факт хозяйственной деятельности в учете и подписать . Этот товар не соответствует условиям договора?

    Тогда покупатель должен отразит его на забалансовом счете 002 и сделать вам возврат.
    Как должен отразить ваш покупатель — Возврат поставщику не принятого на учет товара в 1С 8.3
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

    Если покупатель откажется выписывать документ на возврат, тогда вариант отразить через сторно реализации.
    Но в таком случае нужно будет сдавать уточненную декларацию по НДС за 2 кв. 2024 г.
    Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа
    Сторнируемы документ: Реализация товара
    вкладка НДС Продажи
    — графа Запись дополнительного листа: Да
    — графа Корректируемый период: 30.06.2024 г. (это период 2 кв.24)

    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

  6. Добрый день! Еще раз, две ситуации:
    1. Есть подписанный УПД от покупателя (2кв. 2024г), в 4кв покупатель составил Акт о несоответствии товара заявленным характеристикам. Покупатель должен предоставить УПД со своей стороны? на основании этого документа мы у себя проводим возврат товара?
    2. Нет подписанного УПД от покупателя (ктсати, в ваших материалах и семинар не однажды говорилось о том, что подписание УПД со стороны покупателя необязательно (кроме продажи имущества и в строительстве…). Покупатель составил Акт несоответствия товара в 4кв. 2024г. Как в этом случае поступить? Мы не знаем отразил покупатель у себя в учете поступление или нет, УПД на возврат покупатель нам не предоставил. На основании чего мы будем проводить возврат товара, только по Акту?

  7. Уточните, пожалуйста, а у вас электронный документооборот с покупателем? По ЭДО УПД отправляете?

  9. При возврате товара, который не соответствует заявленным характеристикам.
    Покупатель предоставляет вам:
    — Акт несоответствия товара
    — ТОРГ‑12 или УПД со статусом 2 с отметкой: Возврат товара

    На основании этих документов, вы можете выписать Корректировочный счет-фактуру.

    Ситуация 1
    Да, должен сделать передаточный документ на возврат, это может быть ТОРГ‑12 или УПД со статусом 2 с отметкой: Возврат товара
    А вы на этом основании Корректировочный счет-фактуру

    Ситуация 2
    Нет подписанного УПД от покупателя (кстати, в ваших материалах и семинар не однажды говорилось о том, что подписание УПД со стороны покупателя необязательно (кроме продажи имущества и в строительстве…).

    Приложите ссылки, пожалуйста, какой семинар/материал имеете ввиду.

    Вы отправили покупателю товар во 2 кв., он только в 4 кв. составил Акт несоответствия.
    Пол года потребовалось на приемку товара и выявления несоответствия?
    Конечно такие моменты надо контролировать и сроки приемки прописывать в договоре.
    Выглядит так, как-будто приняли товар, а значит должен подписать УПД.
    Поговорите с покупателем, может подпишет.

    Покупатель составил Акт несоответствия товара в 4кв. 2024г. Как в этом случае поступить?
    Мы не знаем отразил покупатель у себя в учете поступление или нет, УПД на возврат покупатель нам не предоставил. На основании чего мы будем проводить возврат товара, только по Акту?

    Нет, должен быть передаточный документ на возврат товара. Это хорошо, что есть акт не соответствия, но как будете подтверждать, что товар к вам фактически вернулся, что вы его получили?

    Если покупатель откажется, подписывать ваш УПД, давайте смотреть что прописано в акте несоответствия. Есть ли информация об УПД, которым вы отгружали товар?

  10. Добрый день! Нам предоставили карту контроля испытаний без УПД.

    Карта датирована 19.09.2024

  11. Ирина, считаю, что должен быть передаточный документ с отметкой: Возврат товара.
    Фактически вам товар на склад вернулся?
    С покупателем разговаривали, чтобы ТОРГ-12 выписали на возврат?

  12. Это большое предприятие, у каждого узкие полномочия, трудно вести переговоры… менеджеры разговаривают, ничего не добиться.
    Спасибо за ответ.

  13. Да, с компаниями в которых большая структура сложно коммуницировать.

    По моему мнению, если не дают документы на возврат и фактически товары вернули вам на склад, то надо делать через сторно реализации и подачу уточненной декларации по НДС, как выше описывала.

  14. Я так и решила, что безопасней.

  15. Правильно!
    Ждем вас с новыми вопросами!

Комментарии закрыты.