Добрый день.
в Июне была экспортная реализация в Беларусь импортных запчастей, 0%ндс, несырьевой товар. По двум наименованиям запчастей (ГТД 2014 года) входной НДС почему-то восстановился с 68 счета на 19.05 Блокируется до подтверждения 0% (см вложение) . Почему программа это делает? Где что посмотреть или убрать , чтобы программа не делала эти проводки
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
У нас менялись правила по вычетам НДС. По несырьевым товарам, приобретенным и реализованным после 01.07.2016, право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт или нет. А то, что купили до июля 2016 идет, как сырьевой товар.
Правильно понимаю, что купили импортный товар в 2014. Потом он лежал на складе. И сейчас продали его в Беларусь.
НДС по этому товару был на счете 19 с аналитикой Принимается к вычету и сразу в момент покупки НДС приняли к вычету или как-то иначе.
Если так, то когда реализовали на экспорт этот товар, то НДС, принятый к вычету, должен восстановиться и в момент подтверждения уже принимаете к вычету.
Алгоритм подтверждения будет, как у сырьевого товара. В разделе 4 декларации по НДС будет и реализация, и вычет НДС к ней.
Мария, спасибо, все так и есть. Подтверждать экспорт планируем в следующем квартале. надеюсь, что программа тогда «сработает» правильно и вычет пройдет . Вопрос закрываем
Елена, здравствуйте!
Спасибо за уточнение.
Если все так, как обсудили выше, то картина на скринах корректная.
Продали товар, который купили до июля 2016, обязаны восстановить НДС входящий.
Если в момент покупки не знали, что это пойдет на экспорт и приняли к вычету этот НДС сразу.
Подтвердите НДС 0% по этой реализации, примете этот НДС к вычету в квартале подтверждения.