При экспорте в ЕАЭС программа восстанавливает НДС по ГТД

Вопрос задал Елена .. (Москва)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Добрый день.
в Июне была экспортная реализация в Беларусь импортных запчастей, 0%ндс, несырьевой товар. По двум наименованиям запчастей (ГТД 2014 года) входной НДС почему-то восстановился с 68 счета на 19.05 Блокируется до подтверждения 0% (см вложение) . Почему программа это делает? Где что посмотреть или убрать , чтобы программа не делала эти проводки

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    У нас менялись правила по вычетам НДС. По несырьевым товарам, приобретенным и реализованным после 01.07.2016, право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт или нет. А то, что купили до июля 2016 идет, как сырьевой товар.

    Правильно понимаю, что купили импортный товар в 2014. Потом он лежал на складе. И сейчас продали его в Беларусь.

    НДС по этому товару был на счете 19 с аналитикой Принимается к вычету и сразу в момент покупки НДС приняли к вычету или как-то иначе.

    Если так, то когда реализовали на экспорт этот товар, то НДС, принятый к вычету, должен восстановиться и в момент подтверждения уже принимаете к вычету.

    Алгоритм подтверждения будет, как у сырьевого товара. В разделе 4 декларации по НДС будет и реализация, и вычет НДС к ней.

  2. Мария, спасибо, все так и есть. Подтверждать экспорт планируем в следующем квартале. надеюсь, что программа тогда «сработает» правильно и вычет пройдет . Вопрос закрываем

  3. Елена, здравствуйте!

    Спасибо за уточнение.
    Если все так, как обсудили выше, то картина на скринах корректная.
    Продали товар, который купили до июля 2016, обязаны восстановить НДС входящий.
    Если в момент покупки не знали, что это пойдет на экспорт и приняли к вычету этот НДС сразу.
    Подтвердите НДС 0% по этой реализации, примете этот НДС к вычету в квартале подтверждения.

Комментарии закрыты