Здравствуйте!
Предприятие ООО находится на системе УСН доходы минус расходы. С 1 января 2025 уплачиваем НДС 20%.
Сдаем в аренду помещение ИП. С вязи с переходом на НДС необходимо заключить новый договор на аренду.
Договор заключаем с 1 января 2025. Оплата за аренду до 25 числа текущего месяца за следующий месяц (аванс). Возмещение за коммунальные платежи будут оплачиваться по отдельному договору до 15 числа следующего месяца.
Каким числом выставить счет на аренду январь 2025г. в декабре 2024г.? С НДС или без НДС? И обеспечительный платеж (сумма с НДС или без НДС)? и какие документы выставлять?
За декабрь выставляем на коммунальные расходы в январе с НДС или без НДС ( по старому договору Аренда -постоянная часть, а коммуналка -переменная)
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если новый договор заключаете, то думаю надо заключать от 25.12.2024 г., т.к по условиям у вас аванс до 25 числа текущего месяца.
Пропиши в договоре условия по НДС, например:
Стоимости товаров (работ, услуг) Покупатель (Заказчик) обязан с 01 января 2025 года оплачивать указанную в п. 1 настоящего Дополнительного соглашения стоимость в увеличенном на сумму НДС размере.
Подробнее рассмотрели в статье
Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
В декабре 24 счет выставляйте без НДС.
А реализацию в 2025 уже с НДС.
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Про обеспечительный платеж посмотрите здесь
Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?
За декабрь коммунальные расходы выставите в январе с НДС.
Дополнительно
Как упрощенцу включить информацию об НДС с 2025 года в Счет покупателю в 1С
Здравствуйте!
Спасибо за ответ.
Возник вопрос. За аренду выставляю счет за январь в 2024г. на общую стоимость 24000 без НДС (20000-аренда и НДС 4000)
А 31 января 2025 счет-фактуру на сумму 24000 НДС 4000 или УПД со статусом 1?
За коммунальные расходы в январе за декабрь 2024 что выставлять счет-фактуру или УПД1?
Да, счет в декабре 24 000 без НДС
Реализация от 31.01.2025 г. счет-фактура или УПД со статусом 1 на сумму 24 000 в том числе НДС 4 000
В условиях договора, тогда так: Включение с 01 января 2025 года в стоимость товаров (работ, услуг) налога на добавленную стоимость не влечет увеличения размера денежных обязательств Покупателя (Заказчика) по Договору.
За коммунальные расходы в январе за декабрь 2024 что выставлять счет-фактуру или УПД1?
Да, все что выставляете с 01.01.2025 г. у вас будет с НДС 20%
Как прописать условия в договоре
Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
Коммуналку выписывала всегда общей суммой. А теперь необходимо с разбивкой Например:
электроенергия 1500 руб. ндс 250 руб.
водоснабжение 300 руб. ндс 50 руб.
содержание и текущий ремонт 723 руб. без НДС — эта услуга без НДС. Так можно показать какая услуга облагается, а какая нет.
и последний вопрос по авансу за аренду. Если покупатель оплатит за аренду, а я счет не выставила. То в течении 5 дней
мне необходимо выставить УПД1?
У вас коммунальные платежи это переменная часть арендной платы. С 2025 года вы все выставляете с НДС 20%, так же одной суммой.
На примере:
— электроэнергия 1500 руб. в т.ч НДС 250 руб.
— водоснабжение 300 руб. НДС 50 руб.
— содержание и текущий ремонт 723 руб. без НДС — эта услуга без НДС, но вы ее выставляете с НДС, значит 867,60 в т.ч НДС 144,60
Всего: 2 667,60 в т.ч. НДС 444,60
Если вы получили аванс (предоплату) в 2024 году — авансовый счет-фактуру не выставляете.
Если вы получили аванс (предоплату) в 2025 году — авансовый счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней (п. 3 ст. 168 НК РФ). Выставленный вами счет на оплату значения не имеет.
На аванс вы можете выставить только авансовый счет-фактуру.
УПД — это универсальный передаточный документ, в котором совмещены счет-фактура + накладная (акт), он не может быть авансовым.
Дополнительно
Как вести книгу покупок на УСН?
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Подробно и структурировано про НДС
Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Здравствуйте!
Извините что я Вас беспокою. Но у меня вопрос. Не могу понять про коммуналку.
Дело в том что принесли отдельный договор о компенсации затрат за коммунальные услуги с 01.01.2025г. (отдельный договор на коммуналку). Прописано выставляем счет на сумму компенсации коммунальных платежей бе суммы НДС.
Так что мне выставить за декабрь в 2025г на коммуналку в январе 2025?
Ольга, хорошо когда возникают вопросы, плохо когда их нет)
Верно понимаю, коммуналку за декабрь в январе 25 вы выставляете еще по старому договору в котором коммунальные расходы переменная часть? Выставляете одной суммой в т.ч НДС, как выше описала.
Коммунальные с 01.01.2025 г. это возмещаемая арендатором часть.
Вы — арендодатель не являетесь поставщиком коммунальных услуг. Реализации не возникает, НДС не начисляется, счет-фактура арендатору не выставляется. Предоставляете арендатору акт на сумму расходов 2 667,60 и подтверждающие документы.
В договоре должны быть прописаны порядок расчета возмещаемых расходов и подтверждающие документы.
Подробнее как отражать рассказали в статье
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
Большое Спасибо за разъяснение!