Переход на ФСБУ 14, перепроведение начисление налогов на ЕНС и регламентная операция корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С

Вопрос задал Надежда М. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать проводки по переходу на ФСБУ 14. У нас балансовый метод с отражением пр и вр.
Я сделала:
1. операцию по переходу на ФСБУ 14 — списали сайт, так как стоимость меньше 100 тыс. (по УП).
Скриншот во вложении.
2. Сделала операцию, введенную вручную, на списание антивируса сроком меньше 12 мес. и стоимостью меньше 100 тыс. Скриншот во вложении. Подскажите, пожалуйста, нужно ли его ставить на счет НМЦ.04?
Перепроведение документов не делала за декабрь 2023.
Но у меня появился пункт 6 в закрытии месяца: начисление налогов на ЕНС стало непроведенным, и появилась операция: корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Скриншот прилагаю. Нужно ли перепровести эти операции? Не слетит ли баланс за 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  3. Приложение

    Здравствуйте!

    Все документы на скринах у вас введены в межотчётный период и не влияют на финансовую отчетность года, на последнюю дату которого они оформлены. Начальные остатки в следующем году скорректируются на введенные данные.
    Операции межотчетного периода в 1С

    Проверить, изменятся ли показатели после проведения операций начисление налогов на ЕНС и корректировка отложенного налога, можно в копии базы, проведя эти операции.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Запоздалый переход на ФСБУ 14 можно было сделать в текущем периоде, не трогая прошлый год, подробнее в материале:
    Алгоритм исправлений ошибки, если переход на ФСБУ 14 не выполнен вовремя в 1С
    Семинар:
    Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 14 в 1С

    Если решили всё — таки вносить все операции 2023 годом, то в операцию вручную нужно добавить проводку со счётом НМЦ.04, если ведёте забалансовый учёт МНМА (смотрите вложение).

    Пригодится материал:
    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С

  4. Доброе утро. Перепровела начисление на енс — осталось без изменения.
    По операции корректировка отложенного налога появились операции по списанию она и начислению она с 84 счетом. Скрин во вложении.

  5. Опять же, как видим это операция межотчётного периода, сформируйте баланс, сравните показатели, измениться в 2023 г. ничего не должно.

  6. Спасибо, по ОСВ всё совпало, за 2023 г. осталось без изменений.
    Подскажите, пожалуйста, а сайт, который списали с 04 счета, нужно учитывать на нмц.04?

  7. Да, для удобства и контроля можно учесть.

Комментарии закрыты.