Добрый день.
ПБУ 18 ведется балансовым методом.
Согласно п. 17 и п. 18 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» по мере уменьшения вычитаемых временных разниц будут уменьшаться отложенные налоговые активы, а по мере уменьшения налогооблагаемых временных разниц будут уменьшаться отложенные налоговые обязательства.
Эти пункты должны в 1С выполняться для однородных групп активов (обязательств) или для одной единицы учета?
То есть у нас есть 100 разных акций, например. Переоценка производится ежемесячно. 09 и 77 должны собираться и формировать суммы по 09 и 77 по одной единице учета или по группе «Финансовые вложения» должен отражаться или 09, или 77?
Добрый день!
В программе учет отложенного налога по ПБУ 18 ведется по каждой единице учета. Если акции поставлены на учет как группа однородных объектов, так как переоценка будет касаться сразу группы, то отложенный налог ОНА или ОНО будет считаться по этой группе.
Посмотреть расчет можно в рег. операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18.