В К+ дана рекомендация «Если вы переходите на применение ФСБУ 6/2020 альтернативным способом, то важно понимать, что за счет проводимых при этом ограниченных корректировок изменятся и те отложенные налоги, которые сформировались ранее в оценке основных средств или в суммах признанных расходов (в зависимости от применяемого способа учета влияния постоянных и временных разниц). На основании совокупности норм п. 49 ФСБУ 6/2020 и п. 14 ПБУ 1/2008 рекомендуем в этом случае в межотчетный период скорректировать сальдо по счетам 09 и (или) 77 корреспонденцией со счетом 84 или 83 (в части корректировок ОНА и ОНО, вызванных корректировками добавочного капитала при переоценке в связи с переходом на ФСБУ 6/2020).»
В программе 1С данной процедуры нет при осуществлении перехода. Как отразить корректировку в 1С у нас значительно увеличилось сальдо 77 счета.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В 1С данная процедура есть — отдельная рег. операция в Закрытие месяца.
Проверьте, что релиз не ниже 3.0.131, при необходимости обновите 1С
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
Далее сверьтесь с алгоритмом
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
Увеличение сальдо по всей видимости, как раз и есть эта корректировка — проверьте проводки, пожалуйста, в рег. операции за декабрь 2021.
09 и 77 — это 20% от сальдо с ВР по балансовым счетам — проверить можно так
Регистр учета временных разниц в 1С
Материалы по теме Переход на ФСБУ 6 здесь.
Затратный метод ПБУ 18 в 1С не автоматизирован — его не комментируем т.к. в данном случае у каждого своя методика, чтобы выполнить требования текущей редакции ПБУ 18/02.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.