Уменьшение авансовых платежей по усн 6% при смене объекта налогообложения

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1 С: Бухгалтерия (базовая) 3.0.59.56 УСН 6%
ООО УСН (Д-Р) в 2017 году перешло с 2018 года на УСН (Доходы).
Страховые взносы за декабрь 2017 года уплачены в январе 2018 года, и на эту сумму программа уменьшает авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2018 года. Но это расходы 2017 года по другой системе налогообложения, и они не могут уменьшать авансовый платеж по УСН за первый квартал 2018 года.
Как в программе скорректировать регистры для правильного расчета авансовых платежей по УСН за 2018 год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Елена.
    При налогообложении УСН Доходы вы имеете право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов в текущем периоде. Период начисления страховых взносов значения не имеет (письмо Минфина РФ от 01.09.2014 г. № 03-11-09/43646). Следовательно при переходе с УСН 15% на УСН 6% вы вправе уменьшить рассчитанный налог УСН за 2018 г. на страховые взносы за 2017г., уплаченные в январе 2018 г.

Комментарии закрыты.