Добрый день , У на 10 обособленных подразделений ,в октябре 2023 и ноябре 2023 два ОП были закрыты , Декларации были сданы в головное по учету организации , но есть особенность с 2023 г по голове декларация по прибыли сдавались, а по ОП нет к сожалению ( они были предоставлены в феврале 2024 ,штраф выписан ) все декларации, за закрытые обособленные (за 1 кв полугодие ,9 месяцев и год были сданы в головное ) сейчас пришло требование что стр 80 в этих декларация указана не верно ,не понимаю почему ,
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Светлана!
В требовании указано, что декларации по обособленным подразделениям не представлялись с даты постановки их на учёт, т. е. вы сдали декларации за 2023 год, а обособленные подразделения поставлены на учёт в 2019 г.
Далее в требовании указано, что неверно распределён налог к уплате по обособленным подразделениям и головной организации за 9 мес. и 12 мес. 2023 года.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом расчёта налога на прибыль при закрытии обособленных подразделений с материалом:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Пригодится материал:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с обособленными подразделениями в 1С
Добрый день Галина, за ОП декларации я сдала в 2024 в феврале,но так как мы уже в ИФНС 6678 и ИФНС 2543 сняты с учета я сдала в ифнс по голове 2463, и теперь не понимаю почему в стр 080 приложения № 5 к листу 02 не верная сумма , если я по этим ОП уберу суммы стр 080, то тогда по стр 230 листа 02 сумма не сойдется ,или эта сумма автоматически должна перейти на головное предприятие . И ОП у меня закрыто в 4 квартале ,есть материал по этой теме
Здесь момент такой, что вам нужно не убрать показатели из строки 080, а проверить правильно ли они рассчитаны.
Доля прибыли для закрытого ОП рассчитывается в последний раз за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно ликвидировано (п. 2 ст. 286 НК РФ). Т. е. в вашем случае берется доля прибыли за 9 мес 2023 года.
Алгоритм описанный в материале Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала? актуален для вашей ситуации.
Строка 080 «Начислено налога в бюджет субъекта РФ» заполняется пользователем вручную как по обособленному, так и по головному подразделению. Она должна быть равна сумме строки 070 Приложения № 5 к Листу 02 за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором было закрыто обособленное подразделение.
Отдельного материала, именно по закрытию ОП в 4 кв. нет.
Могут пригодиться обсуждение и материал:
Декларация по прибыли по обособленному подразделению за 9 месяцев, если подразделение закрыли в октябре до сдачи отчётности в 1С
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП